원천세 신고자료 집계 통합 관리 — 신고 범위 판정 · 소득 구분 보완 · 신고 코드별 집계 · 원장 대사 · 확정 · 원천징수영수증 발급까지 한 흐름으로
매달 10일 원천세 신고의 출발점은 신고자료입니다. 전표의 원천세 항목을 지급일 기준으로 모으고, 신고 대상이 아닌 전표를 걸러 내고, 부표 · 업종 · 거주지국을 채우고, 근로 · 퇴직 급여 자료와 합쳐 원천징수이행상황신고서 코드별로 저장한 뒤 예수금 원장과 맞춰 확정합니다. 이 앱은 그 과정을 한 화면으로 잇고, 고른 줄로 원천징수영수증까지 발급합니다.
소개 영상5분 8초 · 블로그 목차 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
원천세는 지급할 때 떼어 다음 달 10일까지 신고 · 납부합니다. 그런데 회계 전표는 전기일로 쌓이기 때문에, 신고자료를 만들려면 전표를 내려받아 엑셀로 모은 뒤 지급일이 다른 달인 전표, 역분개된 전표, 아직 임시 상태인 전표를 손으로 걸러 내야 합니다. 비거주자 · 이자 · 배당은 부표 코드가, 사업소득은 업종 코드가 있어야 신고서와 지급명세서가 맞고, 근로 · 퇴직 소득은 급여 자료에서 따로 가져와 합쳐야 합니다.
이 앱은 원천세 항목 추출 → 신고 범위 자동 판정 · 세액 재계산 → 소득 구분 보완 · 제외 → 급여 자료 합산 → 신고 코드별 집계 저장 → 가산세 → 원장 대사 → 확정 요청 · 세무팀장 확정을 한 화면에서 이어서 처리합니다. 확정한 신고자료는 짝 앱인 원천세 신고서 작성의 입력이 되어 원천징수이행상황신고서 · 지급명세서 · 전자신고 파일로 이어집니다.
핵심 포인트 일곱 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① 신고 범위 자동 판정 | 역분개 → 임시 전표 → 지급일(반제일)이 귀속월 밖인 전표 순서로 자동 판정해 신고 대상에서 빼고, 왜 빠졌는지 상태와 이유를 남깁니다. | 전기일 기준으로 내려받은 전표에서 지급월이 다른 건 · 역분개 · 임시 전표를 엑셀로 손으로 지웁니다. |
| ② 세액 재계산 · 차이 표시 | 세율 · 필요경비율 · 과세최저한으로 과세표준과 소득세 · 지방소득세를 다시 계산해 전표 세액과 10원 이상 다르면 [세액 확인]으로 미리 알려 줍니다. | 과소 · 과다 징수를 신고 뒤 소득자 문의로 알게 됩니다. |
| ③ 부표 · 업종 · 거주지국 보완 | 비거주자는 거주지국 · 부표(C61~C68), 이자 · 배당은 부표(C13 · C14 · C23 · C24), 사업소득은 업종 코드를 원천세 코드에 맞는 후보에서 고르게 하고, 하나라도 비면 집계 저장을 막습니다. | 부표가 빠진 채 신고해 지급명세서와 신고서가 어긋납니다. |
| ④ 신고 코드별 집계 · 인원 = 소득자 수 | 원천징수이행상황신고서 순서대로 코드별 인원(소득자 수) · 건수 · 총지급액 · 소득세 · 지방소득세와 가감계 · 총합계를 저장합니다. 근로 · 퇴직은 급여 자료와 합칩니다. | 인원과 건수를 섞거나, 근로 · 퇴직 금액을 따로 받아 손으로 더합니다. |
| ⑤ 지우고 다시 만들기 · 덮어쓰기 | 처음에는 지우고 다시 만들기(Delete & Transfer), 가산세처럼 손으로 넣은 값이 있으면 덮어쓰기(Transfer & Overwrite)로 금액만 갱신하고 가산세 · 근거를 지킵니다. 저장 뒤 값이 바뀌면 감지해 확정 요청을 막습니다. | 다시 집계할 때마다 가산세를 새로 입력하거나, 바뀐 금액을 모르고 신고합니다. |
| ⑥ 예수금 원장 대사 · 확정 | 예수금 전기액에서 수기 전기 · 이전 달 전기 · 다음 달 지급 · 제외를 한 줄씩 더하고 빼 신고자료 전표분과 맞추고, 요청 시점 값을 고정해 세무팀장이 확정합니다. 요청자는 확정할 수 없습니다. | 원장 잔액과 신고 금액이 왜 다른지 설명하지 못하고, 누가 확정했는지 남지 않습니다. |
| ⑦ 원천징수영수증 발급 · A4 인쇄 | 트리에서 줄을 골라 소득자 × 서식별로 국세청 서식 원천징수영수증을 발급하고 관리번호 · 재발급 차수 · 이력을 남깁니다. 인쇄하면 A4 한 장 서식으로 나옵니다. | 소득자가 요청할 때마다 지급 내역을 찾아 서식에 옮겨 적습니다. |
사례로 보는 효과
| 항목 | 샘플 결과(2026년 10월 귀속 · 지급일 10/01~10/31) |
|---|---|
| 원천세 항목 | 18건 — 신고 대상 15건, 자동 제외 3건(지급월 아님 · 역분개 · 임시 전표), 세액 확인 1건(W04 과소 8,000원) |
| 소득 구분 보완 | 보완 필요 3건(배당 C23 · 이자 C14 · 비거주자 C68 + 거주지국 US) → 모두 정상, 집계 실행 가능 |
| 제외 | 중복 전표 1건을 사유와 함께 직접 제외 — 제외 탭에서 자동 제외 3건과 함께 이유가 나옴 |
| 집계 · 가산세 | 지우고 다시 만들기로 저장 → A25 납부지연가산세 4,800원 입력 → 급여 자료(A03 일용근로 23명) 수정 → 저장 뒤 변경 감지 → 덮어쓰기로 금액만 갱신, 가산세 4,800원 유지 |
| 원장 대사 | 예수금 4,990,000 − 수기 전기 30,000 + 이전 달 전기 150,000 − 다음 달 지급 120,000 − 제외 45,000 = 신고자료 전표분 4,945,000원 |
| 확정 | 확정 요청 → 세무팀장 반려 → 재요청 → 확정. 인원 169명 · 납부 소득세 38,899,690원 |
| 원천징수영수증 | 고른 줄 가운데 발급 가능한 항목만 소득자 × 서식별로 묶어 R2610001~003 발급, 재발급은 차수 +1 · 사유 필수 |
도입하면 달라지는 것
- 지급월 · 역분개 · 임시 전표 판정이 사람의 눈에서 규칙으로 바뀌고, 빠진 이유가 남음
- 세액 오류와 부표 · 업종 누락을 신고 전에 찾음
- 인원(소득자 수)과 건수가 구분된 신고 코드별 신고자료가 한 번에 만들어짐
- 다시 집계해도 손으로 넣은 가산세가 지켜짐
- 예수금 원장과 신고자료의 차이를 줄 단위로 설명할 수 있음
- 집계한 사람과 확정한 사람이 나뉘고 요청 시점 값이 고정됨
- 원천징수영수증을 화면에서 바로 발급 · 인쇄하고 이력이 남음
이런 회사에 맞습니다
사업 · 기타 · 이자 · 배당 · 비거주자 소득을 매달 지급하고 SAP 확장 원천세로 세액을 전기하는 회사, 원천세 신고자료를 전표 내려받기와 엑셀로 만드는 세무팀, 예수금 원장과 신고 금액의 차이를 감사 때마다 설명해야 하는 회사, 소득자 요청이 잦아 원천징수영수증 발급 업무가 많은 회사에 맞습니다.
실행 화면
실제 화면 22종 둘러보기
화면은 메뉴나 단계 없이 한 화면입니다. 위에서부터 제목(요약 · 급여 자료 · 원장 대사 · 확정 요청 · 신고서 작성으로 이동) → 조회 조건 → 안내줄 → 탭(전체 · 집계 대상 · 제외 · 보완 필요)과 작업 단추 → 분석 차원 → 집계 트리 → 신고 코드별 신고자료 순서로 내려가며 일합니다.
아래는 앱을 실제 브라우저로 열어 사용자를 바꿔 가며(원천세 담당 → 세무팀장) 순서대로 캡처한 화면입니다. 그림을 누르면 크게 볼 수 있습니다. 회사 · 소득자 · 금액은 모두 시연용 가상 데이터입니다.
조회 · 보완 · 제외 — 신고 대상을 걸러 낸다
조회하면 원천세 항목이 신고 범위 판정과 함께 나옵니다. 보완 필요가 남아 있으면 집계 실행이 막히므로, 먼저 보완 필요 탭에서 비어 있는 부표 · 업종 · 거주지국을 채우고 중복 전표는 사유를 적어 제외합니다.
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집계 · 가산세 · 급여 자료 — 신고 코드별 신고자료를 만든다
보완이 끝나면 [집계 실행]으로 신고자료를 저장합니다. 처음에는 지우고 다시 만들기, 가산세를 넣은 뒤에는 덮어쓰기를 씁니다. 근로 · 퇴직 소득은 급여 자료에서 가져와 함께 집계합니다.
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원장 대사 · 확정 — 숫자를 설명하고 확정한다
신고자료가 예수금 원장과 왜 다른지 줄 단위로 설명한 뒤 확정을 요청합니다. 세무팀장이 요청 시점 값으로 확정하면 신고서 작성으로 넘어갑니다.
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원천징수영수증 — 고른 줄로 바로 발급한다
소득자가 원천징수영수증(지급명세서)을 요청하면 트리에서 줄을 골라 바로 발급합니다. 소득자 · 신고 코드 묶음 줄을 골라도 그 아래 항목이 함께 선택됩니다.
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사용 방법
- 조회 — 회사코드 · 회계연도 · 지급일자를 넣고 [조회]합니다. 사업장 · 전기일자 · 전표번호 · 원천세 코드 · 소득자 · 소득 구분은 바꾸면 바로 반영되고 [초기화]로 되돌립니다.
- 탭 · 분석 차원 — 탭으로 범위(전체 · 집계 대상 · 제외 · 보완 필요)를 고르고, 차원 단추를 눌러 3단계까지 묶습니다. 합계만 보기로 전표 줄을 숨길 수 있습니다.
- 보완 · 제외 — 트리에서 줄(그룹 줄을 고르면 그 아래 전표 전부)을 골라 [보완] · [제외] · [제외 해제]합니다. 보완 필요가 0건이 되어야 집계 실행이 열립니다.
- 급여 자료 — 제목 줄의 [급여 자료]에서 근로 · 퇴직 코드를 확인하고, 누락분이 있으면 근거와 함께 고칩니다.
- 집계 실행 · 가산세 — 지우고 다시 만들기 또는 덮어쓰기를 골라 신고자료를 저장하고, 아래 신고자료 표에서 코드별 [가산세]를 넣습니다.
- 원장 대사 — [원장 대사]로 예수금 원장과 신고자료 전표분의 차이를 확인합니다.
- 확정 — [확정 요청]에서 의견을 적어 요청하면, 세무팀장이 같은 단추에서 [확정] · [반려]합니다. 확정 뒤 [신고서 작성으로 이동]으로 원천세 신고서 작성 앱을 엽니다.
- 원천징수영수증 — 트리에서 줄을 골라 [원천징수영수증 발급] → 미리보기 확인 → [발급] → [인쇄]. 같은 항목을 다시 발급하면 재발급 차수가 붙고 사유가 필요합니다.
처리 단계
| 신고자료 상태 | 할 수 있는 일 | 누가 |
|---|---|---|
| 집계 전 | 보완 · 제외 · 급여 자료 · 집계 저장 · 원천징수영수증 발급 | 원천세 담당 |
| 집계 저장 | 위 + 가산세 · 다시 집계(지우고 다시 만들기 · 덮어쓰기) · 확정 요청 | 원천세 담당 |
| 확정 요청 | 확정 · 반려(→ 집계 저장) | 세무팀장(요청자 제외) |
| 확정 | 조회 · 인쇄 · 이력 · 원천징수영수증 발급 · 신고서 작성으로 이동 | 모두(발급은 원천세 담당) |
모든 처리는 처리 이력에 처리 내용 · 처리자 역할 · 금액과 함께 남습니다. 사용자는 화면 오른쪽 위에서 원천세 담당 · 세무팀장 · 감사 조회로 바꿀 수 있습니다.
SAP 표준 기능 확장 포인트
SAP S/4HANA 의 확장 원천세(Extended Withholding Tax)는 송장 · 지급 시점에 원천세 코드로 과세표준과 세액을 계산해 원천세 항목으로 남기고, 원천세 유형(소득세 · 지방소득세)별로 예수금 계정에 전기합니다. 이 앱은 그 표준 데이터를 그대로 읽어, 국내 원천징수이행상황신고서가 요구하는 지급월 기준 범위 판정 · 신고 코드별 집계 · 부표 보완 · 급여 자료 합산 · 원장 대사 · 확정으로 이어 줍니다.
SAP 표준 기능 매핑
| SAP 표준 T-code · 기능 | 표준 기능 | 이 앱과의 관계 |
|---|---|---|
| 확장 원천세 설정(IMG) — 원천세 유형 · 코드 | 원천세 유형(소득세 · 지방소득세)별 세율 · 과세표준 · 필요경비율 · 소득 유형 | 원천세 코드 → 신고 코드 · 부표 후보 · 세액 재계산 기준 |
| F110 · F-53 | 자동지급 · 수동 지급 — 지급 시점에 원천세 계산 · 반제 | 지급일(반제일)로 귀속월 판정 |
| FBL1N | 공급업체 개별 항목 · 원천세 정보 | 소득자 · 거주 구분 · 거주지국 · 지급 내역 |
| FB03 · FB08 | 전표 조회 · 역분개 | 역분개 · 임시 전표 자동 제외 |
| FBL3N | G/L 개별 항목 — 원천세 예수금 계정 | 원장 대사(예수금 전기액 ↔ 신고자료 전표분) |
| 급여(HCM) 결과 | 근로 · 퇴직 소득 원천세 계산 | 급여 자료(근로 · 퇴직 코드) 합산 |
표준 기능이 세액 계산 · 전기 · 항목 보관을 정확하게 맡고 있기 때문에, 이 앱은 데이터를 다시 만들지 않고 표준 원천세 항목 위에 신고 업무 규칙만 얹습니다. 그래서 운영 전환 때도 표준 설정과 전표는 그대로 두고 서비스 주소만 바꾸면 됩니다.
CDS 구성
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CDS 뷰 구성, 데이터 모델, 점검 · 산출 규칙처럼 실제 구현에 가까운 상세 설계는 이 앱의 데모를 신청하신 고객께만 보여 드리고 있습니다. 양해 부탁드립니다.
데모를 신청해 주시면 확인 후 바로 열람할 수 있도록 열어 드리고, 이미 신청하셨다면 신청하신 Google 계정으로 로그인하시면 이 자리에 내용이 표시됩니다.
자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
왜 전기일이 아니라 지급일 기준으로 모으나요?
원천세는 소득을 지급할 때 징수하고 그다음 달 10일까지 신고 · 납부합니다. 그래서 9월에 전기했어도 10월에 지급했다면 10월 귀속이고, 10월에 전기했어도 11월에 지급하면 다음 달 신고 대상입니다. 앱은 지급일(반제일)로 귀속월을 판정하고, 전기월과 지급월이 다른 항목은 [지급월 아님]으로 표시해 이유를 남깁니다. 원장 대사 화면이 이 차이(이전 달 전기 · 다음 달 지급)를 금액으로 보여 줍니다.
역분개나 임시 전표는 어떻게 처리되나요?
역분개된 전표와 아직 전기되지 않은 임시 전표는 자동으로 신고 대상에서 빠지고 [역분개] · [임시 전표] 상태로 표시됩니다. 사람이 지울 필요가 없고, 제외 탭에서 자동 제외와 직접 제외를 나눠 볼 수 있습니다. 자동 제외는 해제할 수 없고, 직접 제외만 [제외 해제]로 되돌릴 수 있습니다.
인원과 건수는 무엇이 다른가요?
원천징수이행상황신고서의 인원은 소득자 수입니다. 같은 사람에게 한 달에 두 번 지급하면 건수는 2, 인원은 1 입니다. 앱은 신고 코드별로 서로 다른 소득자 수를 세어 인원으로 저장하고, 건수는 따로 보여 줍니다.
부표 · 업종 · 거주지국은 왜 꼭 채워야 하나요?
비거주자 소득은 거주지국과 부표 코드(C61~C68), 이자 · 배당은 부표 코드, 사업소득은 업종 코드가 있어야 지급명세서와 신고서가 같은 기준으로 맞춰집니다. 비어 있는 채로 신고하면 지급명세서 제출 단계에서 다시 고쳐야 하므로, 앱은 보완 필요가 하나라도 남으면 집계 저장을 막습니다. 보완 창은 원천세 코드에 맞는 부표 후보만 보여 줍니다.
지우고 다시 만들기와 덮어쓰기는 언제 쓰나요?
처음 만들거나 손으로 넣은 값을 모두 버리고 다시 만들 때는 지우고 다시 만들기(Delete & Transfer)를 씁니다. 가산세처럼 손으로 넣은 값을 지키면서 금액만 고칠 때는 덮어쓰기(Transfer & Overwrite)를 씁니다. 가산세가 있으면 덮어쓰기가 기본으로 선택되고, 지우고 다시 만들기를 고르면 가산세가 지워진다고 미리 알려 줍니다.
세액 확인 항목은 고쳐야 신고할 수 있나요?
신고자료는 실제로 원천징수한 전표 세액으로 만듭니다. 앱이 다시 계산한 세액과 10원 이상 다르면 [세액 확인]으로 표시해 알려 줄 뿐, 신고 금액을 바꾸지는 않습니다. 과소 · 과다 징수는 소득자와 정산하고 전표를 정정해 다음 달에 반영하며, 확정 요청 의견에 처리 방침을 남기면 됩니다. 세액 확인 항목은 원천징수영수증 발급 대상에서도 빠집니다.
예수금 원장과 신고 금액이 다른데 정상인가요?
대부분 정상입니다. 예수금 계정은 전기일 기준이고 신고는 지급일 기준이기 때문에 이전 달 전기 · 다음 달 지급 · 수기 전기 · 신고 제외만큼 차이가 납니다. 원장 대사 화면은 예수금 전기액에서 이 항목들을 한 줄씩 더하고 빼 신고자료 전표분과 맞추고, 수기 전기는 확인 대상으로 따로 표시합니다. 설명되지 않는 차이가 남으면 그 항목을 먼저 확인합니다.
확정한 뒤에 금액을 고쳐야 하면 어떻게 하나요?
확정 요청 시점의 값이 스냅샷으로 고정되므로 확정 뒤에는 보완 · 제외 · 집계를 할 수 없습니다. 세무팀장이 사유를 적어 반려하면 집계 저장 상태로 돌아가 고친 뒤 다시 요청합니다. 저장 뒤 값이 바뀐 상태에서는 확정 요청 자체가 막히므로, 확정된 숫자와 신고서가 어긋날 일이 없습니다.
원천징수영수증은 언제 · 어떻게 발급하나요?
트리에서 줄을 고르고 [원천징수영수증 발급]을 누르면, 신고 대상이면서 보완이 끝나고 세액 차이가 없는 항목만 소득자 × 서식(사업 · 기타 · 이자배당 · 비거주자)별 한 장으로 묶어 미리 보여 줍니다. 빠진 줄은 이유가 함께 나옵니다. 발급하면 관리번호가 붙고, 같은 항목 · 같은 용도를 다시 발급하면 재발급 차수가 올라가며 사유가 필요합니다. 인쇄는 A4 세로 한 장 국세청 서식 모양으로 나오고, 확정 뒤에도 발급할 수 있습니다.
원천세 신고서 작성 앱과는 어떻게 이어지나요?
이 앱에서 확정한 신고 코드별 신고자료가 원천세 신고서 작성 앱의 입력이 됩니다. 확정 뒤 제목 줄의 [신고서 작성으로 이동]을 누르면 신고서 작성 앱이 열리고, 그 앱에서 원천징수이행상황신고서 · 환급세액 조정 · 국세청 서식 지급명세서 · 결재 · 전자신고 파일을 이어서 처리합니다.
실제 회사 데이터로 쓰려면 무엇이 필요한가요?
같은 형식의 OData 서비스를 연결하면 됩니다. 원천세 항목은 참고 CDS 뷰로 표준 원천세 항목에서 읽고, 원천세 코드 → 신고 코드 매핑, 급여 인터페이스, 예수금 계정, 권한 역할을 회사 기준으로 정합니다. 화면은 서비스 주소만 바꾸면 그대로 씁니다. 이 글의 회사 · 소득자 · 금액은 모두 시연용 가상 데이터입니다.