SAP 채권채무 장단기 재분류 — 잔존만기로 유동성을 가르기

재무제표에서 채권은 한 줄이 아닙니다. 1년 안에 들어올 것과 그 뒤에 들어올 것이 유동자산과 비유동자산으로 갈라져야 합니다.

이 구분은 기준일마다 달라집니다. 작년에 비유동이던 채권이 올해는 유동이 됩니다. SAP 표준 재분류 구조를 그대로 이어받아 잔존만기로 자동 분류하고 조정 전표까지 미리 보도록 OpenUI5 화면으로 확장한 것이 이 앱입니다. 실제 구동 화면 3종을 함께 공개합니다.

실제 화면 3종 둘러보기

회사코드·기준일·계정유형으로 조회하면 거래처별 재분류 대상액이 나옵니다 → 유동·비유동 구분과 조정계정을 확인하고 → 행을 눌러 재분류 전표가 어떻게 만들어지는지 미리 봅니다.

아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.

F101 — Main.view.xml

F101 — 재분류 대상

F101 — 전표 시뮬레이션

조작 방법

1. 회사코드와 기준일을 넣습니다. 잔존만기는 이 날짜에서 계산됩니다.
2. 계정유형으로 채권과 채무를 나눠 봅니다.
3. 조회조건 입력필드에서 값을 바꾸거나 Enter 를 누르면 즉시 조회됩니다.
4. 재분류 대상액이 있는 거래처를 확인합니다. 0인 거래처는 조정이 필요 없습니다.
5. 조정계정이 업무 기준과 맞는지 확인합니다. 장기성매출채권 등 계정이 표시됩니다.
6. 행을 선택하면 재분류 전표가 시뮬레이션됩니다. 전기 전에 검토합니다.
7. 결과는 CSV 다운로드로 내려받아 결산 조서에 첨부합니다.

잔존만기 분류 규칙

분류는 기준일과 만기일 사이의 거리로 정해집니다.

잔존만기 = 만기일 − 기준일

잔존만기 ≤ 1년   →  유동 (재분류 불필요)
잔존만기 > 1년   →  비유동 (재분류 대상)

재분류 전표  차변: 장기성 계정(AdjDrAccount)
             대변: 재분류조정 계정(AdjCrAccount)

재분류 처리 4단계

④단계가 있어야 다음 기에 중복 조정이 생기지 않습니다. 표준 F101 은 역분개 전표를 함께 만듭니다.

조회조건

결과 컬럼

SAP 표준 기능 매핑

참고 CDS 뷰

@AbapCatalog.sqlViewName: 'ZCREGROUP'
@EndUserText.label: '채권채무 장단기 재분류 (Z)'
define view Z_C_AR_AP_REGROUP
  with parameters p_keydate : dats
  as select from bsid as Item
    inner join kna1 as Customer on Item.kunnr = Customer.kunnr
{
  key Item.bukrs,
  key Item.kunnr             as Konto,
      'D'                    as Koart,
      Customer.name1         as Name1,
      Customer.land1         as Land1,
      Customer.ort01         as Ort01,
      Item.hkont             as ReconAccount,
      Item.waers             as Currency,
      sum( Item.dmbtr )      as TotalBalance,
      // 잔존만기 1년 초과분만 재분류 대상으로 집계
      sum( case when dats_days_between( :p_keydate, Item.zfbdt ) > 365
                then Item.dmbtr else 0 end ) as NonCurrentAmount
      // 재분류 계정 쌍은 F101 설정 테이블을 참조하는 연장 뷰에서
}
group by Item.bukrs, Item.kunnr, Customer.name1, Customer.land1,
         Customer.ort01, Item.hkont, Item.waers

매핑 이해를 돕기 위한 참고용 설계입니다. 실제 도입 시에는 운영 환경 설정과 릴리즈에 맞춰 조정합니다.

OpenUI5 구성

파일 구성

검증 결과

자주 묻는 질문