원천세 · 지급명세서 통합 관리 — 소득 구분 판정 · 원천징수 검증 · 이행상황신고서 · 간이지급명세서 기한 · 수정신고 가산세까지 한 화면에서
원천세는 모든 회사가 매달 신고합니다. 그런데 프리랜서 · 강사 · 심사위원에게 준 돈의 원천징수가 빠지거나, 외국법인 로열티에 만료된 조세조약 세율을 쓰거나, 간이지급명세서 기한을 놓치는 일은 대부분 신고가 끝난 뒤에야 드러납니다. 이 앱은 지급 건마다 세액을 다시 계산해 신고 전에 찾아내고, 제출 기한과 가산세, 수정신고까지 관리합니다.
소개 영상3분 43초 · 블로그 목차 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
원천세는 금액이 크지 않아 소홀해지기 쉽지만, 원천징수 누락과 지급명세서 미제출에는 예외 없이 가산세가 붙습니다. 회사가 소득자에게서 떼지 못한 세금도 회사가 내야 합니다. 문제는 대부분 신고가 끝난 뒤에야 드러난다는 점입니다.
이 앱은 지급 건 재계산 → 소득 구분 판정 → 신고서 · 확정 → 제출 기한 → 수정신고를 한 화면에서 이어서 처리합니다.
핵심 포인트 일곱 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① 지급 건별 원천징수 재계산 | 사업 3% · 기타 20%(필요경비 60 · 80%) · 일용근로 · 비영업대금 25% · 배당 14% · 외국법인 사용료를 지급 건마다 다시 계산하고, 과세최저한 · 소액부징수 · 10원 미만 절사까지 반영해 징수 세액과 비교합니다. | 신고서 합계만 맞추고 건별 검증은 하지 않습니다. |
| ② 소득 구분 판정 | 개인에게 지급했는데 원천징수 대상 아님으로 처리된 건을 찾아 사업 · 기타소득 여부를 판정하고 근거를 남깁니다. 같은 사람에게 기타소득을 반복 지급하면 사업소득 검토를 알려 줍니다. | 담당자 판단이 기록 없이 지나갑니다. |
| ③ 조세조약 증명서 관리 | 외국법인 사용료의 제한세율은 거주자증명서 · 적용신청서가 유효할 때만 적용하고, 3년이 지나면 국내법 세율로 계산해 과소 징수를 잡아냅니다. | 계약 때 받은 증명서를 계속 씁니다. |
| ④ 이행상황신고서 | 코드별(A01 · A03 · A25 · A40 · A50 · A60 · A80) 인원 · 지급액 · 징수 세액 · 지방소득세를 지급 데이터로 만들고, 확인 필요 건이 남으면 신고 확정을 막습니다. | 엑셀로 집계해 신고 프로그램에 옮깁니다. |
| ⑤ 제출 캘린더 · 가산세 | 원천세 · 간이지급명세서(사업 · 인적용역 기타 매월, 근로 반기) · 일용근로 · 연 지급명세서 기한을 주말 · 공휴일까지 반영해 계산하고 미제출 · 기한 후 가산세를 보여 줍니다. | 달력에 적어 두고 사람이 챙깁니다. |
| ⑥ 지급 전 계산 · 제출 파일 · 영수증 | 지급 전에 세후 금액에서 세전 지급액을 역산하고, 간이지급명세서 · 일용근로 지급명세서 제출 파일과 소득자별 원천징수영수증을 만듭니다. | 계약 금액 협의 · 제출 파일 작성 · 영수증 발급을 따로 합니다. |
| ⑦ 수정신고 · 납부지연가산세 | 확정한 달에서 부족 세액이 나오면 납부 예정일까지 경과 일수로 가산세(3% + 일 0.022%, 10% 한도)를 계산하고 수정신고를 반영합니다. | 세무서 안내를 받고 나서 계산합니다. |
사례로 보는 효과
| 항목 | 샘플 결과(1~10월) |
|---|---|
| 지급 건 검증 | 112건 — 원천징수 누락 2 · 과소 4 · 과다 1 · 소득 구분 검토 4건, 부족 세액 7,264,000원 |
| 조세조약 | 미국 라이선스사 거주자증명서 3년 경과 — 제한세율 15% 대신 20%, 분기마다 1,800,000원 과소 |
| 수정신고 | 신고한 4개월 부족 세액 5,428,000원, 납부지연가산세(지방세 포함) 418,234원 |
| 제출 | 간이지급명세서(인적용역 기타) 8월분 미제출 · 일용근로 8월분 기한 후 제출, 9월분 3건 기한 임박 |
| 소득자 | 기타소득 반복 지급 2명 · 주민번호 미확보 1명 · 증명서 만료 1곳 |
도입하면 달라지는 것
- 신고 전에 누락 · 과소를 정리
- 개인 지급의 소득 구분 근거를 기록
- 제출 기한 · 가산세를 캘린더로 관리
- 수정신고 금액을 바로 계산
이런 회사에 맞습니다
원천세를 직접 신고하는 재무 · 회계팀, 프리랜서 · 강사 · 심사위원 · 통역 지급이 많은 회사, 해외 로열티를 지급하는 회사에 맞습니다.
실행 화면
실제 화면 14종 둘러보기
아래는 앱을 실제 브라우저로 열어 왼쪽 메뉴를 따라 순서대로 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다. 회사 · 소득자 · 금액은 모두 시연용 가상 데이터입니다.
검증 · 판정
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신고 · 제출 · 수정신고
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사용 방법
- 운영 현황에서 이번 달 원천세 · 확인 필요 · 수정신고 · 제출 기한을 봅니다.
- 지급 전 계산으로 지급 전에 원천징수 · 실지급액 · 제출 기한을 확인합니다.
- 확인 필요에서 소득 구분 검토 건을 사업 · 기타소득으로 바꾸거나 근거를 적어 둡니다.
- 누락 · 과소 · 과다 건은 계산 세액으로 반영합니다.
- 소득자에서 반복 지급 · 증명서 · 주민번호를 확인합니다.
- 이행상황신고서를 확인하고 신고 확정합니다.
- 제출 · 기한에서 명세서를 제출 완료로 기록합니다.
- 수정신고 · 가산세에서 부족 세액을 수정신고로 반영합니다.
계산 규칙
| 소득 구분 | 원천징수 세액(세율 · 기준 화면에서 변경) |
|---|---|
| 사업소득(A25) | 지급액 × 3% |
| 기타소득(A40) | (지급액 − 필요경비 60% · 80% · 0%) × 20%, 기타소득금액 건당 5만 원 이하는 과세최저한 |
| 일용근로(A03) | (일급 − 15만 원) × 일수 × 6% × (1 − 55%) |
| 이자 — 비영업대금(A50) | 25% |
| 배당(A60) | 14% |
| 외국법인 사용료(A80) | 조세조약 제한세율 — 거주자증명서 · 적용신청서가 3년 이내일 때, 아니면 20% |
| 공통 | 지방소득세 10%, 원천징수세액 1,000원 미만 소액부징수, 10원 미만 절사 |
기한 · 가산세
| 제출 | 기한 · 가산세 |
|---|---|
| 원천세 신고 · 납부 | 다음 달 10일(주말 · 공휴일이면 다음 영업일) — 납부지연 3% + 일 0.022%, 고지 전 10% 한도 |
| 간이지급명세서(사업 · 인적용역 기타) | 다음 달 말일 — 미제출 0.25%, 1개월 내 0.125% |
| 일용근로소득 지급명세서 | 다음 달 말일 — 미제출 0.25%, 1개월 내 0.125% |
| 간이지급명세서(근로) | 반기(7월 말 · 1월 말) — 2027년 지급분부터 매월로 바뀝니다 |
| 지급명세서(근로 · 사업 / 이자 · 배당 · 기타) | 다음 해 3월 10일 / 2월 말일 — 미제출 1%, 3개월 내 0.5% |
SAP 표준 기능 확장 포인트
에스포하나의 원천징수세(Extended Withholding Tax)는 지급 때 세액을 계산해 전표에 남깁니다. 이 앱은 그 결과를 소득 구분 규칙으로 다시 계산해 검증하고, 표준에 없는 소득 구분 판정 이력, 조세조약 증명서 유효기간, 제출 캘린더 · 가산세, 수정신고 계산을 더했습니다.
SAP 표준 기능 매핑
| SAP 표준 | 이 앱과의 관계 |
|---|---|
| 원천징수세 유형 · 코드(공급업체 원천세 설정) | 지급 건 원천징수 세액 · 소득 구분 |
| 자동 지급 처리(F110) · 지급 전표 | 지급일 · 지급액 · 소득자 |
| 급여(HCM) 원천세 집계 | 근로소득(A01) 인원 · 지급액 · 세액 |
| 공급업체 마스터 — 국가 · 원천세 면제 증명 | 소득자 유형 · 거주자증명서 · 적용신청서 |
| 국가별 원천세 보고(로컬라이제이션) | 원천징수이행상황신고서 · 지급명세서로 연계 |
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
홈택스 신고를 대신 하나요?
아닙니다. 신고 전 검증 · 정리와 기한 관리 도구입니다. 신고 · 제출은 홈택스나 신고 프로그램으로 하고, 이 앱에는 제출 완료를 기록합니다.
사업소득과 기타소득은 어떻게 구분하나요?
계속 · 반복적으로 하는 용역은 사업소득, 일시 · 우발적인 강연 · 자문 · 심사는 기타소득으로 봅니다. 앱은 같은 사람에게 기타소득을 4개월 이상 지급하면 사업소득 검토를 알려 주고, 판단 근거를 지급 건에 남깁니다.
근로소득 세액도 계산하나요?
근로소득은 급여 시스템의 간이세액표 결과를 그대로 집계해 신고서 A01 에 넣습니다.
원천징수를 빠뜨리면 어떻게 하나요?
신고 전이면 계산 세액으로 반영해 이번 달 신고에 넣습니다. 이미 신고한 달이면 수정신고와 함께 납부지연가산세를 냅니다. 소득자에게 받지 못한 세액을 회사가 부담하면 소득자의 추가 소득이 될 수 있으니 정산 방법을 정하세요.
외국법인 로열티 세율은?
조세조약 제한세율은 거주자증명서와 제한세율 적용신청서가 있을 때만 적용합니다. 이 앱은 제출일부터 3년이 지나면 국내법 세율(20%)로 계산해 과소 징수를 알려 줍니다. 제한세율 값은 조약 원문으로 확인해 넣으세요.
세율이나 가산세율이 바뀌면요?
세율 · 기준 화면의 값만 고치면 모든 지급 건과 신고 · 가산세가 다시 계산됩니다.