SAP 공급자금융약정 공시 점검 — IAS 7, 공급망 금융으로 늘어난 매입채무를 송장과 원장에 맞춰 공시 수치를 확인한다
약정 조건·부채 장부금액·지급기일 범위·비현금 변동 공시 수치를 송장 명세와 원장에 맞춰 둡니다
소개 영상블로그 목차 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
공급자금융약정 공시 의무에 따라 수기로 공시 초안, 원장, 송장 데이터를 대조하는 작업은 오류 발생 위험이 높고 많은 시간을 소모합니다. 이 솔루션은 SAP 원장과 송장 데이터를 기반으로 IAS 7/IFRS 7 기준에 맞춰 핵심 재무 수치와 약정 조건을 자동으로 점검하며, 공시 초안과의 차이를 명확히 제시하여 효율적인 공시 준비를 지원합니다.
핵심 포인트 여섯 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① 공시 기준 부합 여부 자동 판정 | IAS 7 현금흐름표 및 IFRS 7 금융상품: 공시 기준에 맞춰 약정 요건, 조건 기재, 장부금액, 지급기일 범위, 비현금 변동 등 5단계 규칙을 적용하여 약정별 공시 적합성을 점검합니다. | 공시 기준서 전문을 일일이 대조하며 초안의 적합성을 수동으로 검토해야 합니다. |
| ② 송장 및 원장 데이터 정합성 대사 | 송장별 '기초 + 신규 편입 + 사업결합 + 외화환산 + 기타 − 결제 = 기말' 대사식과 약정별 '기초 + 신규 편입 − 결제 ± 비현금 변동 = 기말' 증감표를 검증하고, 산출된 기말 금액을 원장 잔액 및 공시 초안과 대사하여 오차를 확인합니다. | 공시 초안의 기말 금액이 원장 잔액과 불일치하는 경우 수작업으로 원인을 찾아야 합니다. |
| ③ 지급기일 범위 기준서 일치 확인 | '지급기일 = 지급기일 − 송장일' 산식을 통해 송장별 지급기일을 산출하고, 약정 부채와 비교 대상 매입채무의 지급기일 범위가 공시 초안과 일치하는지 검증합니다. | 지급기일 범위를 산정하고 공시 초안과 대조하는 작업을 수기로 진행하여 오류가 발생할 수 있습니다. |
| ④ 비현금 변동 및 결제 완료분 자동 점검 | 외화환산, 사업결합, 기타 변동 같은 비현금 변동 항목과 금융제공자 결제 완료분이 공시 초안과 산출값 간에 누락이나 차이가 없는지 시스템이 점검합니다. | 외화환산 등 비현금 변동이나 금융제공자 결제완료분이 공시 초안에서 누락되기 쉽습니다. |
| ⑤ 다단계 집계 데이터 간 정합성 검증 | 송장 합계와 약정별 증감표 각 항목의 일치 여부, 그리고 구분별 집계(금융제공자별)와 약정별 판정 및 증감표 합계의 일치 여부를 검증하여 데이터 전반의 정합성을 확인합니다. | 송장, 약정, 금융제공자별 집계 데이터가 서로 일치하는지 확인하기 어렵습니다. |
| ⑥ SAP 표준 원장 데이터 활용 | 매입채무 및 금융부채 관련 원장 전표(ACDOCA)와 미결/반제 항목(BSIK/BSAK) 데이터를 직접 사용하여, FBL1N, FK10N 등 SAP 표준 T-code의 신뢰성을 확장하여 검증합니다. | SAP 표준 데이터를 추출한 후 수작업으로 가공하여 공시 검증에 활용해야 합니다. |
도입하면 달라지는 것
- 공시 데이터의 신뢰성 및 정확성 향상
- 수작업 검토 시간 및 리소스 대폭 절감
- 재무제표 이용자 신뢰도 증대 및 감사 대응 효율화
- IAS 7/IFRS 7 기준 준수 수준 제고
이런 회사에 맞습니다
공급자금융약정 공시 의무가 있는 기업, 특히 복잡한 송장 구조나 다수의 약정을 관리하는 기업의 재무/회계팀 및 공시 담당자에게 적합합니다.
실행 화면
실제 화면 6종 둘러보기
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사용 방법
- 회계연도를 넣고, 회사코드와 금융제공자 구분은 필요할 때만 고릅니다. 비워 두면(전체) 전체가 조회됩니다.
- 조회 버튼은 조회조건 입력 필드 줄의 가장 오른쪽에 있습니다. 회계연도 입력란에서 Enter 키를 눌러도 같은 조회가 실행됩니다. 화면을 열면 기본 조건으로 자동 조회됩니다.
- 요약 줄에서 점검 약정, 요건 충족 약정, 점검 필요 건수, 기말 부채 장부금액, 금융제공자 결제완료분, 비현금 변동 합계, 대사 차이 절대값 합계를 먼저 확인합니다.
- 탭을 옮겨 가며 판정 → 송장 명세 → 잔액 증감 대사 → 지급기일 비교 → 구분별 집계 순으로 좁혀 봅니다.
- 판정 탭에서 행을 누르면 점검 단계별 결과와 잔액 증감, 송장 명세가 상세 다이얼로그로 열립니다.
- 각 탭의 CSV 내려받기(UTF-8 BOM)로 결과를 저장할 수 있습니다.
공시 수치 다섯 가지를 송장과 원장에 맞춘다 — 점검 규칙
약정마다 다섯 단계를 순서대로 확인합니다. 하나라도 차이가 있으면 점검 필요로 표시하고, 요건 단계에서 구조가 확인되지 않으면 점검 대상에서 제외합니다.
| 판정 조건 | 결과 상태 | 사용자 조치 |
|---|---|---|
| 공급자 선택권과 금융제공자 직접 지급 구조 미확인 | 대상 없음 | 약정 범위를 확인합니다. |
| 약정 조건(한도·기간·이용 조건)이 공시 초안에 없음 | 점검 필요 | 조건 기재 내용을 확인합니다. |
| 공시 기말 ≠ 송장 명세 합계 또는 송장 명세 합계 ≠ 원장 잔액 | 점검 필요 | 표시 계정과목과 공시 초안을 확인합니다. |
| 공시 지급기일 범위 ≠ 송장 명세 산출 범위 또는 비교 매입채무 범위 | 점검 필요 | 범위 산정 기준일을 확인합니다. |
| 공시 비현금 변동·결제완료분 ≠ 산출값 | 점검 필요 | 누락된 변동 항목을 확인합니다. |
| 위 조건이 모두 없음 | 정상 | - |
판정 결과는 확인 대상을 알리는 표시이며 기준서 충족 여부를 단정하지 않습니다. 약정에 해당하는지와 공시 방식의 최종 판단은 기준서 원문에 따라 회사와 감사인이 합니다.
송장 잔액에서 공시 대사까지 6단계
- 송장별로 맞춘다 —
기말 = 기초 + 신규 편입 + 사업결합 + 외화환산 + 기타 − 결제 - 약정별로 모은다 — 송장 합계 = 증감표 항목,
기초 + 신규 편입 − 결제 ± 비현금 변동 = 기말(산출) - 원장과 대사한다 —
기말(산출) − 원장 잔액 - 공시 초안과 대사한다 —
공시 기말 − 기말(산출), 비현금 3항목과 결제완료분 차이 - 지급기일을 산출한다 —
지급기일(일) = 지급기일 − 송장일, 기말 잔액 송장의 최소·최대·평균 - 집계를 재대사한다 —
구분별 집계 = 약정별 합계
금액은 원 단위입니다.
조회조건
| 조회조건 | 필수 | 설명 |
|---|---|---|
| 보고 회계연도 | 필수 | 기본 2025 |
| 회사코드 | 선택 | 전체 선택 시 조건 없이 조회 |
| 금융제공자 구분 | 선택 | 은행·증권사·결제 플랫폼, 전체 선택 시 조건 없이 조회 |
| 점검결과 | 선택 | 판정 탭 — 전체 / 정상 / 점검 필요 / 대상 없음 |
결과 컬럼
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SAP 표준 기능 확장 포인트
SAP 표준 기능 매핑
- 원장 — 매입채무·기타금융부채 계정 전표(
ACDOCA)와 공급업체 미결·반제 항목(BSIK·BSAK)을 그대로 사용해 금액을 집계 - 표준 화면 — 공급업체 개별항목(FBL1N) · 공급업체 잔액 조회(FK10N) · 자동 지급 프로그램(F110) · 총계정원장 개별항목(FAGLL03)
| T-code | 이름 | 쓰임 |
|---|---|---|
FBL1N | 공급업체 개별항목 | 송장일·지급기일·금액을 건별로 확인합니다 |
FK10N | 공급업체 잔액 조회 | 공급자별 잔액을 확인합니다 |
F110 | 자동 지급 프로그램 | 지급 실행 결과와 결제 반영을 확인합니다 |
FAGLL03 | 총계정원장 개별항목 | 표시 계정과목 잔액을 원장 잔액과 대사합니다 |
| 기준서 | 요구사항 | 화면 반영 |
|---|---|---|
| IAS 7 현금흐름표(K-IFRS 제1007호) | 공급자금융약정의 조건 공시 | 약정 조건 점검 |
| IAS 7 현금흐름표(K-IFRS 제1007호) | 약정에 속한 부채의 장부금액과 표시 계정과목 | 장부금액 공시·원장 대사 |
| IAS 7 현금흐름표(K-IFRS 제1007호) | 공급자가 금융제공자로부터 이미 결제받은 금액 | 결제완료분 대사 |
| IAS 7 현금흐름표(K-IFRS 제1007호) | 약정 부채와 비교 대상 매입채무의 지급기일 범위 | 지급기일 비교 |
| IAS 7 현금흐름표(K-IFRS 제1007호) | 비현금 변동(사업결합·외화환산·기타) | 잔액 증감 대사 |
| IFRS 7 금융상품: 공시(K-IFRS 제1107호) | 유동성위험 공시에서 공급자금융약정 고려 | 지급기일 비교의 최대 지급기일 격차(정보 제공) |
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
이 화면의 판정이 곧 기준서 충족 여부인가요?
아닙니다. 이 화면은 공시 초안 수치를 송장 명세와 원장에 맞춰 보고 확인이 필요한 약정을 가려내는 점검 도구입니다. 약정의 범위 판단과 공시의 최종 확정은 기준서 원문에 따라 회사와 감사인이 합니다.
적용 시기와 범위는 어떻게 되나요?
공급자금융약정은 공급자가 금융제공자로부터 조기에 결제를 받고, 기업은 그 금융제공자에게 나중에 지급하는 약정을 말합니다. 시행일과 경과규정은 원문으로 확인한 사실만 적어야 하므로 이 글에서는 다루지 않으며 확인 필요입니다.
금융제공자 결제완료분은 어디서 가져오나요?
이 화면은 약정 플랫폼의 이용 내역에서 공급자가 이미 결제받은 송장 표시를 이어받아 기말 잔액 송장의 합계로 계산합니다. 실제 연동 방식은 회사 환경에 따라 확인 필요입니다.
비교 대상 매입채무의 지급기일 범위는 어떻게 정하나요?
약정에 속하지 않는 유사 매입채무의 지급조건에서 최소·최대 일수를 입력 자료로 받아 약정 부채의 범위와 나란히 보여줍니다. 어떤 매입채무를 비교 대상으로 볼지는 회사가 정하며, 화면은 그 결과를 공시 범위와 비교합니다.