SAP 금융상품 시장위험 민감도 분석 점검 — IFRS 7, 금리·환율이 흔들리면 손익이 얼마나 움직이는지 먼저 짚어본다
이자율·환율이 가정한 만큼 움직이면 손익과 자본이 얼마나 흔들리는지, 원장 데이터로 먼저 계산해 둡니다
소개 영상블로그 목차 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
IFRS 7 시장위험 민감도 분석은 여러 계정에 흩어진 금융상품 익스포저를 수작업으로 집계하고, 복잡한 변동 가정을 적용하며, 원장과 대사하는 과정에서 많은 시간과 오류 위험이 따릅니다. 이 앱은 SAP 원장 데이터를 기반으로 민감도 분석을 자동화하고, IFRS 7 공시 기준에 맞춰 정합성을 검증하여 결산 업무의 정확성과 효율성을 높입니다.
핵심 포인트 여섯 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① IFRS 7 민감도 분석 자동화 | 금융상품 익스포저금액에 이자율(±100bp), 환율(±10%) 등 변동 가정을 적용하고, 자산/부채 방향 부호를 반영하여 손익 또는 자본(OCI) 영향을 자동 산출합니다. | 여러 계정에 흩어진 익스포저를 수작업으로 모으고, 가정을 적용하여 손익 영향을 산출합니다. |
| ② SAP 원장 데이터 정합성 검증 | 분류 완료된 익스포저 합계와 예외 합계의 총합이 SAP G/L 원장 통제계정 합계와 정확히 일치하는지(차이 0) 대사하여 데이터의 신뢰성을 확보합니다. | 수기로 익스포저 합계와 원장 통제계정 잔액을 대사하며, 누락이나 불일치 여부를 확인합니다. |
| ③ 익스포저 분류 완결성 점검 | 변동가정 미기재, 위험유형 미분류, 헤지효과 미반영 등 IFRS 7 기준에 따른 판정 규칙으로 확인이 필요한 익스포저를 자동으로 식별하고 구분합니다. | 담당자의 숙련도에 따라 변동가정 누락, 위험유형 분류 오류 등을 놓치거나 일일이 수작업으로 확인합니다. |
| ④ 시나리오 대칭성 자동 검증 | 상승 시나리오와 하락 시나리오 영향의 절대값이 일치하는지(선형 가정 대칭성) 자동으로 재검증하여 민감도 분석 결과의 일관성을 판정합니다. | 시나리오별 결과값을 일일이 비교하며 대칭성 여부를 수기로 확인하여 검증 오류를 발생시킬 수 있습니다. |
| ⑤ 민감도 가정 변경 이력 관리 | 민감도 분석에 적용된 가정값의 변경 내역(변경 전, 변경 후, 변경 사유)을 관리하고 비교하여, IFRS 7 공시 요구사항 중 하나인 가정 변경 사유 공시를 지원합니다. | 민감도 분석 가정의 변경 이력을 체계적으로 관리하기 어렵고, 변경 사유를 증명하는 데 어려움을 겪습니다. |
| ⑥ IFRS 7 공시 준비 효율화 | IFRS 7(K-IFRS 제1107호) 시장위험 민감도 분석 공시 요구사항을 충족하도록 익스포저 집계부터 시나리오 영향 산출, 원장 대사 및 분류완결성 점검까지 일관된 로직으로 제공합니다. | IFRS 7 공시 기준에 맞는 민감도 분석 결과를 마련하기 위해 수많은 수작업과 검토가 필요하며 결산 지연의 원인이 됩니다. |
사례로 보는 효과
실제 검증 결과, 위험유형별 원장 대사 2종 모두에서 차이가 0건으로 확인되었고, 시나리오 대칭성 검증 대상 14건 전체에서도 차이 0건으로 데이터 정합성과 분석 결과의 일관성이 입증되었습니다.
도입하면 달라지는 것
- IFRS 7 공시 자료 준비 기간 단축
- 수작업 오류 감소 및 업무 정확성 향상
- 원장 데이터 기반의 높은 신뢰성 확보
- 감사 대응력 강화 및 내부 통제 수준 제고
이런 회사에 맞습니다
IFRS 7 금융상품 시장위험 민감도 분석 공시 의무가 있는 기업, 복잡한 금융상품 익스포저를 관리하는 재무/회계팀, 수작업에 따른 오류와 결산 지연을 줄이고자 하는 CFO 및 재무 관리 책임자.
실행 화면
실제 화면 2종 둘러보기
Company Code·회계연도·기준월·위험유형을 넣고 조회하면 민감도 분석 현황과 위험유형별 합계, 원장 대사까지 한 화면에 뜹니다 → 행을 클릭해 그 상품의 시나리오별 영향을 확인합니다.
아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.
사용 방법
- Company Code(고정) · 회계연도(당기 2026 · 전기 2025) · 기준월 · 위험유형(전체·이자율·환율) · 통화를 지정합니다.
- Select 값을 바꾸면 즉시 재조회됩니다. 조회·초기화 버튼은 조회조건 영역 오른쪽 끝에 있습니다.
- 민감도 분석 현황에서 상품별 익스포저·변동가정·손익 또는 자본(OCI)영향·분류완결성을 확인합니다.
- 행을 클릭하면 그 상품의 시나리오별(하락/기준/상승) 영향과 대칭성 검증 결과가 다이얼로그로 뜹니다.
- 위험유형별 원장 대사 패널에서 분류완료 합계와 예외 합계를 더한 값이 원장 통제계정 합계와 일치하는지 확인합니다.
- 가정 변경 내역과 분류완결성 점검 패널을 확인하고, CSV 다운로드로 전체 결과를 내려받습니다.
위험유형별 손익·자본 영향 판정 규칙
데모를 신청하신 고객께 공개되는 내용입니다
CDS 뷰 구성, 데이터 모델, 점검 · 산출 규칙처럼 실제 구현에 가까운 상세 설계는 이 앱의 데모를 신청하신 고객께만 보여 드리고 있습니다. 양해 부탁드립니다.
데모를 신청해 주시면 확인 후 바로 열람할 수 있도록 열어 드리고, 이미 신청하셨다면 신청하신 Google 계정으로 로그인하시면 이 자리에 내용이 표시됩니다.
익스포저 집계에서 시나리오 대사까지 4단계 산출
| 단계 | 내용 |
|---|---|
| 1단계 | 상품별 원화환산 익스포저금액(외화는 적용환율 × 외화금액)을 원장 통제계정 기준으로 집계 |
| 2단계 | 위험유형별 변동가정을 상품 방향(자산/부채)에 맞춰 부호를 반영해 손익영향 또는 자본(OCI)영향을 산출 |
| 3단계 | 분류완료 상품의 익스포저 합계 + 분류완결성 예외 합계가 원장 통제계정 합계와 정확히 일치하는지 대사(차이 0) |
| 4단계 | 상품 단위로 +시나리오와 -시나리오 영향의 절대값이 일치하는지(선형 가정 대칭성) 재검증 |
조회조건
| 필드 | 필수 | 설명 |
|---|---|---|
| Company Code | 필수 | 대상 회사코드(고정값) |
| 회계연도 | 필수 | 당기(2026) · 전기(2025) |
| 기준월 | 필수 | 001~012월 |
| 위험유형 | 선택 | 전체 · 이자율위험 · 환율위험 |
| 통화 | 선택 | 전체 · KRW · USD · JPY · EUR · CNY |
결과 컬럼
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SAP 표준 기능 확장 포인트
SAP 표준 기능 매핑
시장위험 민감도 분석 공시는 IFRS 공시 관점의 재구성 화면이라, 전체에 정확히 대응하는 SAP 표준 T-code는 확인되지 않습니다. 아래는 반영된 전표·계정을 사후에 조회할 때 참고할 수 있는 연관 표준 화면입니다.
| SAP 표준 T-code | 연관 기능 |
|---|---|
FAGLB03 | G/L 계정 잔액 조회 — 상품별 익스포저 원장 잔액의 원천 |
FAGLL03 | G/L 개별 항목 조회 — 계약/상품 단위 명세 확인 |
FAGL_FCV | 외화 평가 — 외화 익스포저의 환산 기준 확인 |
IFRS 요구사항 매핑표
| 기준서 | 요구사항 | 이 화면의 대응 기능 | 원천 데이터 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| IFRS 7 (K-IFRS 제1107호) | 시장위험(이자율·환율) 민감도 분석 공시 | 위험유형별 익스포저·시나리오 영향 산출, 원장 대사, 분류완결성 점검 | ACDOCA(RACCT·RBUKRS·RWCUR/HWAER), SKA1/SKB1 | 변동 가정의 폭은 회사의 위험관리 정책에 따라 회사가 결정 |
| IFRS 7 (K-IFRS 제1107호) | 민감도 분석 방법·가정의 변경 시 그 사실과 사유 공시 | 민감도 가정 변경 내역 패널 | 내부 관리 자료(가정값 이력) — 표준 테이블 매핑 없음 | - |
도입 시 확인이 필요한 부분
변동 가정의 폭 산정 근거, 파생상품의 위험유형 분리 기준, 헤지회계 적용 여부에 따른 순액 재계산 방식은 회사의 위험관리 정책과 감사인 협의를 거쳐 확정해야 합니다.
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
±100bp, ±10% 라는 변동 폭은 어떻게 정해지나요?
IFRS 7 은 특정 변동 폭을 강제하지 않고 회사가 "합리적으로 가능한 변동"을 판단하도록 합니다. 이 화면의 ±100bp·±10% 는 예시 가정이며, 실제 적용 폭은 회사의 위험관리 정책과 과거 변동성 분석에 따라 결정해야 합니다.
이 화면의 "확인필요" 표시는 공시 오류를 뜻하나요?
아닙니다. 이 화면은 시장위험 익스포저를 분류·집계·대사하는 점검 도구이며, 확인필요는 추가 검토가 필요하다는 뜻일 뿐 최종 분류·공시 판단은 기준서 원문에 따라 회사와 감사인이 내립니다.
IFRS 7 의 민감도 분석 공시는 언제부터 적용되나요?
IFRS 7 금융상품: 공시(K-IFRS 제1107호)의 시장위험 민감도 분석 공시 요구사항은 이미 시행 중인 기준서이며, 별도 유예기간 없이 매 보고기간 적용됩니다.
화면의 계정체계와 금액을 실제 공시에 써도 되나요?
아니요. 이 화면의 계정체계와 금액은 일반화한 가상 데이터입니다. 실제 공시에는 회사가 확정한 익스포저와 변동 가정을 반영해야 하며, 최종 표시·공시 범위는 회사와 감사인이 기준서 원문에 따라 결정합니다.