연구개발비 세액공제 통합 관리 — 기술 구분 · 구분경리 · 연구원 · 비용 판정 · 당기분 vs 증가분 · 최저한세 · 이월공제까지 한 흐름으로
연구 · 인력개발비 세액공제는 법인세에서 가장 큰 공제 가운데 하나입니다. 그만큼 사후 검증도 많아서, 겸직 연구원 한 명이나 성격이 애매한 비용 한 건, 구분경리 누락 하나로 공제가 줄어들기도 합니다. 이 앱은 과제 · 연구원 · 비용을 하나씩 판정해 근거를 남기고, 당기분과 증가분 비교, 최저한세와 이월공제까지 계산해 신고 전에 정리합니다.
소개 영상4분 31초 · 메뉴 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
연구 · 인력개발비 세액공제는 연구 과제의 기술 구분, 연구원 요건, 비용의 성격, 공제 방식, 최저한세가 모두 맞물려 있습니다. 하나라도 어긋나면 공제가 줄거나 사후 검증에서 추징될 수 있고, 반대로 유리한 방식을 놓치면 받을 수 있는 공제를 덜 받습니다.
이 앱은 과제 · 기술 구분 → 연구원 · 인건비 → 비용 판정 → 공제액 계산 → 최저한세 · 이월 → 증빙 · 확정을 6단계 마법사로 이어서 처리합니다.
핵심 포인트 일곱 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① 과제별 기술 구분 · 구분경리 | 과제마다 일반 · 신성장 · 원천기술 · 국가전략기술을 지정하고 기술 분야 · 사전심사 결과를 기록합니다. 구분경리가 없으면 자동으로 일반 공제율로 계산하고 할 일로 알려 줍니다. | 과제 목록과 공제율 판단이 따로 관리됩니다. |
| ② 연구원 · 인건비 판정 | 연구원 등록 여부와 역할로 인정 · 검토 · 제외를 자동 판정합니다. 관리 인력과 지분 10% 초과 주주 임원은 제외하고, 겸직 · 미등록은 근거를 남겨 판정합니다. | 급여 대장에서 연구소 인원을 통째로 합산합니다. |
| ③ 비용 판정 | 자산 취득 · 정부 출연금 사용분은 자동 제외하고, 사무용 · 시장조사 · 특허 출원 · 개인 위탁 · 기타 비용은 검토 필요로 모아 근거와 함께 판정합니다. | 계정 단위로 합산해 성격이 다른 비용이 섞입니다. |
| ④ 당기분 vs 증가분 | 일반 R&D 는 두 방식을 나란히 계산해 유리한 쪽을 자동 선택합니다. 증가분 요건(직전 4년 발생 · 직전 연도 ≥ 4년 평균)도 함께 확인합니다. | 한 가지 방식만 계산하고 넘어갑니다. |
| ⑤ 신성장 · 국가전략 가산율 | 기본 공제율에 가산율(해당 R&D ÷ 매출 × 3, 최대 10%p)을 더해 계산합니다. | 가산율을 따로 손으로 계산합니다. |
| ⑥ 최저한세 · 이월 · 농특세 | 올해 한도 안에서 이월분을 먼저 쓰고 당기분을 쓰며, 남은 공제는 이월 발생액으로, 농어촌특별세와 순 절세액까지 보여 줍니다. | 공제액만 계산하고 실제 절세액은 신고 때 알게 됩니다. |
| ⑦ 증빙 · 확정 | 필수 증빙을 확인하고, 검토 필요 · 미확인 증빙이 남으면 확정을 막습니다. 확정 후에는 판정과 기준을 고칠 수 없습니다. | 증빙은 사후 검증 때 찾기 시작합니다. |
사례로 보는 효과
| 항목 | 샘플 결과(9개월 누계 · 중견기업) |
|---|---|
| 과제 | 6개 — 국가전략 1 · 신성장 2 · 일반 3, 신성장 과제 1개는 구분경리가 없어 일반 공제율로 계산 |
| 연구원 | 27명 — 인정 22 · 검토 필요 3(겸직 2 · 미등록 1) · 제외 2(관리 인력 · 지분 10% 초과 임원) |
| 비용 | 76건 — 자산 취득 · 정부 출연금 자동 제외, 대상 외 성격 의심 5건 판정 |
| 공제 방식 | 판정을 마치자 일반 R&D 가 늘어 증가분(84.5백만 원)이 당기분(68.5백만 원)보다 유리 — 자동 전환 |
| 최저한세 | 당기 공제 454.9백만 원 중 올해 한도 130백만 원(이월분 80백만 원 먼저 사용), 이월 발생 404.9백만 원 |
| 절세 | 농어촌특별세 26백만 원을 빼고 순 절세 104백만 원 |
도입하면 달라지는 것
- 공제 요건 판정 근거가 건별로 남음
- 유리한 공제 방식을 놓치지 않음
- 최저한세 · 이월까지 실제 절세액을 미리 확인
- 증빙을 확정 전에 갖춤
이런 회사에 맞습니다
기업부설연구소나 연구개발전담부서가 있는 중소 · 중견기업, 신성장 · 국가전략기술 과제를 운영하는 회사, 최저한세 때문에 이월 공제가 쌓이는 회사에 맞습니다.
실행 화면
실제 화면 14종 둘러보기
업무는 왼쪽 메뉴의 R&D 세액공제 신고 묶음과 화면 위쪽의 단계 표시(마법사)를 따라 ① 과제 · 기술 구분 → ② 연구원 · 인건비 → ③ 비용 판정 → ④ 공제액 계산 → ⑤ 최저한세 · 이월 → ⑥ 증빙 · 확정 순서로 진행합니다. 검토 필요 연구원과 비용을 모두 정리해야 다음 단계로 넘어갑니다.
아래는 앱을 실제 브라우저로 열어 왼쪽 메뉴를 따라 순서대로 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다. 회사 · 연구원 · 금액은 모두 시연용 가상 데이터입니다.
R&D 세액공제 신고 ① 과제 · 기술 구분 · ② 연구원 · 인건비
R&D 세액공제 신고 ③ 비용 판정
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R&D 세액공제 신고 ④ 공제액 계산 · ⑤ 최저한세 · 이월
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R&D 세액공제 신고 ⑥ 증빙 · 확정
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기준 관리
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사용 방법
- 상단 점검 기준에서 기업 구분 · 매출 · 직전 4년 일반 R&D · 과세표준 · 이월액을 넣습니다.
- R&D 세액공제 현황에서 공제 규모와 할 일을 봅니다.
- ① 과제 · 기술 구분에서 기술 구분 · 구분경리 · 사전심사를 정리합니다.
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- ⑤ 최저한세 · 이월에서 올해 사용액 · 이월 발생 · 순 절세를 확인합니다.
- ⑥ 증빙 · 확정에서 필수 증빙을 확인하고 세액공제를 확정합니다.
계산 규칙
| 구분 | 계산(공제율 · 기준 화면에서 변경) |
|---|---|
| 일반 R&D 당기분 | 중소 25% · 중견 8% · 일반기업 min(일반 R&D ÷ 매출 × 50%, 2%) |
| 일반 R&D 증가분 | (당해 − 직전 연도 월할) × 중소 50% · 중견 40% · 일반 25%, 직전 4년 모두 발생 · 직전 연도 ≥ 4년 평균일 때 |
| 신성장 · 원천기술 | 기본 중소 30% · 그 외 20% + 가산 min(해당 R&D ÷ 매출 × 3, 10%p) |
| 국가전략기술 | 기본 중소 40% · 그 외 30% + 가산 min(해당 R&D ÷ 매출 × 3, 10%p) |
| 구분경리 | 신성장 · 국가전략 과제는 구분경리가 있어야 높은 공제율, 없으면 일반으로 합산 |
| 최저한세 | 중소기업 적용 배제, 그 외 과세표준 × 최저한세율(중견 8% 등) 이상 남김 |
| 이월 · 농특세 | 이월분 먼저 사용, 남은 공제 10년 이월, 농어촌특별세 20%(중소기업 비과세) |
SAP 표준 기능 확장 포인트
에스포하나는 프로젝트(WBS) · 내부오더로 연구 과제 비용을 모으고, 급여와 고정자산에서 인건비 · 자산 정보를 관리합니다. 이 앱은 그 데이터를 읽어 세법 기준으로 다시 판정하고, 표준에 없는 기술 구분 · 구분경리 판정, 연구원 · 비용 판정 이력, 당기분 · 증가분 비교, 최저한세 · 이월 계산을 더했습니다.
SAP 표준 기능 매핑
| SAP 표준 | 이 앱과의 관계 |
|---|---|
| 프로젝트 시스템(WBS) · 내부오더 | 연구 과제 · 구분경리 단위 |
| 원가 요소 · G/L 계정 | 비용 구분(재료비 · 위탁 · 기술정보비 · 인력개발비 등) |
| 급여(HCM) 인건비 · 사업주 부담 | 연구원 인건비 |
| 고정자산(Asset Accounting) | 자산 취득 비용 제외 |
| 법인세 신고(로컬라이제이션) | 세액공제신청서 · 최저한세로 연계 |
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
세액공제신청서를 대신 제출하나요?
아닙니다. 신고 전 판정 · 계산 · 증빙 정리 도구입니다. 신고는 홈택스나 법인세 신고 프로그램으로 합니다.
당기분과 증가분은 매년 바꿀 수 있나요?
해마다 유리한 쪽을 고를 수 있습니다. 앱은 두 방식을 함께 계산해 자동으로 고르고, 원하면 한 방식으로 지정할 수 있습니다.
구분경리를 하지 않으면 어떻게 되나요?
신성장 · 국가전략기술 공제율을 받을 수 없어 일반 연구개발 공제율로 계산합니다. 앱은 해당 과제를 할 일로 알려 줍니다.
최저한세 때문에 못 쓴 공제는요?
이월 발생액으로 남아 다음 연도부터 한도 안에서 쓸 수 있습니다. 앱은 이월분을 먼저 쓰도록 계산합니다.
공제율이 바뀌면요?
공제율 · 기준 화면의 값만 고치면 다시 계산합니다. 기업 구분 · 졸업 연차 등에 따라 다른 공제율은 세법 원문으로 확인해 넣으세요.
연중에도 쓸 수 있나요?
기준 월을 바꾸면 월할 누계로 계산해 중간예납이나 분기 점검에도 씁니다.