SAP 법인세 중간예납세액 대사 점검 — 신고기준 산출액과 원장 계상액, 회사별로 맞춰본다

법인세 중간예납세액은 직전 사업연도 산출세액 또는 가결산 세액을 기준으로 회사가 스스로 계산해 자진납부합니다. 세액공제·감면 조정까지 반영한 신고기준 금액과, 실제로 미지급법인세(중간예납) 계정에 계상한 원장 금액이 결산 전에 서로 맞는지 확인하는 작업은 의외로 각 회사·기준연도별로 흩어진 자료를 일일이 대조해야 해서 손이 많이 갑니다. 이 과정을 결산 전에 화면에서 바로 확인할 수 있도록 OpenUI5 화면으로 구현했습니다.

회사코드별로 적용기준액의 1/2을 산출세액으로 계산하고, 원천납부세액공제·외국납부세액공제·통합투자세액공제 등 세액공제조정 항목 합계를 차감해 신고기준 중간예납세액을 구합니다. 이 금액을 미지급법인세(중간예납) 계정의 원장 전표 합계와 대사해, 차이가 없으면 일치, 소액 차이는 확인 필요, 큰 차이는 점검 필요로 표시합니다. 회사별 대사 결과뿐 아니라 세액공제조정 내역과 원장 전표 내역을 같은 화면에서 바로 열어 볼 수 있고, 연도별 추이 탭으로 신고기준 금액이 이후 확정신고 세액과 어떤 비율을 보였는지도 함께 확인합니다. 실제 구동 화면 5종을 함께 공개합니다.

실제 화면 5종 둘러보기

기본 조건으로 조회하면 회사별 대사 결과가 뜹니다 → 세액공제조정 내역 탭에서 조정 근거를 보고 → 원장 전표 내역에서 계상 전표를 확인하고 → 연도별 추이로 흐름을 보고 → 행을 클릭해 대사 상세를 봅니다.

아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.

회사별 대사

세액공제조정 내역

원장 전표 내역

연도별 추이

회사별 대사 상세

사용 방법

1. 화면에 들어오면 서비스 정의가 로드되는 즉시 기본 조건(기준연도 2026, 전체 회사)으로 자동 조회가 1회 실행됩니다.
2. 조회조건 영역에서 기준연도(필수)를 고릅니다.
3. 회사코드 · 산정방식 · 판정(선택)으로 범위를 좁힙니다. “전체”로 둔 조건은 조회 요청에서 빠집니다.
4. 조회 버튼은 조회조건 입력 필드 줄의 가장 오른쪽에 있습니다. 입력 필드에서 Enter 키를 눌러도 같은 조회가 실행됩니다. 초기화 버튼은 같은 줄 왼쪽에 있으며 기본 조건으로 되돌리고 다시 조회합니다.
5. KPI 5종(신고기준 합계 · 원장계상 합계 · 차이 합계 · 점검 필요 · 확인 필요 회사 수)으로 전체 상태를 먼저 봅니다.
6. 탭을 옮겨 ① 회사별 대사 → ② 세액공제조정 내역 → ③ 원장 전표 내역 → ④ 연도별 추이 순으로 확인합니다. 연도별 추이는 여러 연도를 함께 보여주므로 기준연도 조건과 무관하게 회사코드 조건만 적용됩니다.
7. ① 탭에서 회사명 링크나 행을 클릭하면 세액공제조정·원장 전표·대사식을 담은 상세 다이얼로그가 열립니다.
8. 각 탭 오른쪽 위 CSV 내려받기(UTF-8 BOM)로 현재 탭의 결과를 저장합니다.

신고기준 산출과 대사 판정 규칙

적용기준액(전기 산출세액 또는 가결산 세액)과 산정방식은 회사가 매 기준연도 초에 정한 값을 그대로 표시하며, 이 화면이 방식을 임의로 바꾸지 않습니다.

신고기준 중간예납세액 산출·대사 5단계

조회조건

결과 컬럼

SAP 표준 기능 매핑

표준 실행은 SAP 표준 T-code 가 담당하고, 이 화면은 그 데이터에 신고기준 산출과 대사 관점을 더해 확장합니다.

분석 지표 정의표

참고 CDS 뷰

define view entity Z_I_MidyearPrepayLedger
  as select from bseg as line
  association [0..1] to bkpf as _header on _header.belnr = line.belnr
                                          and _header.bukrs = line.bukrs
                                          and _header.gjahr = line.gjahr
{
  key line.bukrs  as CompanyCode,
  key line.gjahr  as FiscalYear,
  key line.belnr  as DocumentNo,
  key line.buzei  as DocumentItem,
      line.hkont  as GLAccount,
      line.dmbtr  as Amount,
      _header.budat as PostingDate
}
where line.hkont = '22800100'  -- 미지급법인세(중간예납), 가상 계정체계

세액공제조정 명세는 표준 테이블이 없어 세무조정 결과를 별도로 관리하는 구조를 가정했습니다. 계정 범위는 가상 데이터 기준 스케치입니다.

OpenUI5 구성

파일 구성

검증 결과

검증용 샘플 데이터(가상 4개 회사 · 2개 기준연도, 회사·기준연도 조합 8건)를 기준으로 대사식을 전수 검증했습니다.

모든 데이터는 검증용으로 구성한 가상 데이터입니다. 중간예납세액에 대한 최종 회계·세무 판단은 회사와 세무대리인·감사인이 수행합니다.

자주 묻는 질문