SAP 핵심지표 요인분해 점검 — 이익률이 움직였다면, 어느 요인이 얼마나 밀었는가

영업이익률이나 매출총이익률 같은 핵심 경영지표는 매달 계획 대비 몇 %p가 움직였는지까지는 쉽게 나옵니다. 어려운 쪽은 그다음입니다 — "그 변동이 매출 때문인지, 원가율 때문인지, 판관비 때문인지"를 스프레드시트로 쪼개다 보면 하위 요인을 다 더했을 때 상위 지표 변동액과 슬며시 어긋나는 경우가 생깁니다. 배분 기준이 바뀌었거나 요인 하나가 누락된 것인데, 눈으로는 잘 드러나지 않습니다.

핵심 경영지표를 레벨1(지표) → 레벨2(요인) → 레벨3(세부요인) 3단 트리로 분해하고, 레벨마다 하위 기여분 합계가 상위 노드 기여분과 정확히 맞물리는지 자동으로 대사하는 화면을 OpenUI5로 확장했습니다. 실제 구동 화면 2종을 함께 공개합니다.

실제 화면 2종 둘러보기

회계연도·기간·지표를 골라 조회하면 요인 트리가 뜹니다 → 정합성 점검 탭에서 하위 요인 합계와 상위 노드 기여분이 맞물리는지 확인 → 행을 클릭하면 대사 상세가 다이얼로그로 열립니다.

아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.

Main.view.xml

정합성 점검

조작 방법

1. 회계연도 · 기간(월) · 지표 · 점검결과를 지정합니다.
2. 입력 필드에서 Enter 키를 누르거나 조회조건 영역 오른쪽 끝의 조회 버튼을 누르면 재조회됩니다. 초기화 버튼은 조건을 비웁니다.
3. 기간·지표·점검결과를 "전체"로 두면 해당 조건 없이 조회합니다.
4. 정합성 점검 탭의 행을 클릭하면 대사 상세 다이얼로그가 열립니다.
5. 정합성 점검 탭 우측 하단의 CSV 내려받기 버튼으로 현재 조회된 목록을 내려받을 수 있습니다.

요인 기여도 판정 로직

지표별로 등록된 계획값·실적값의 차이를 %p로 환산한 뒤, 요인·세부요인 단위로 배분된 기여분의 합계가 상위 노드 기여분과 일치하는지 대사합니다.

요인분해 산출 단계

레벨3(세부요인) 기여분 합계 = 레벨2(요인) 기여분
레벨2(요인) 기여분 합계 = 레벨1(지표) 기여분
레벨1(지표) 기여분 = 실적값 - 계획값 (%p 환산)

조회조건

결과 컬럼

SAP 표준 기능 매핑

요구사항 매핑표

참고 CDS 뷰

운영 서비스로 연결할 때를 가정해 새로 스케치한 집계 뷰 예시입니다(운영 반영 시 권한 체크를 추가해야 합니다).

@AbapCatalog.sqlViewName: 'ZKPIFACTOR'
define view Z_I_KpiFactorTree
  as select from acdoca
    association [1..1] to csks as _Ccenter on acdoca.kostl = _Ccenter.kostl
{
  key acdoca.gjahr    as FiscalYear,
  key acdoca.poper    as Period,
      _Ccenter.kostl  as CostCenter,
      sum(case when acdoca.rldnr = '0L' then acdoca.hsl else 0 end) as ActualAmount,
      sum(case when acdoca.drcrk = 'H'  then acdoca.hsl else 0 end) as RevenueAmount
}
group by acdoca.gjahr, acdoca.poper, _Ccenter.kostl
// 요인별 기여분 배분은 별도 계층형 엔티티셋으로 관리

OpenUI5 구성

서비스 경로는 manifest.json 의 dataSources 에 상대 경로로 선언한 OData V2 모델을 그대로 바인딩하며, 조회조건은 sap.ui.model.Filter 로 조립해 $filter 로만 전달합니다. 조건을 "전체"로 둘 때는 필터를 아예 생성하지 않습니다. 요인 트리는 상위 노드 아래로 하위 요인이 이어지도록 정렬 조건을 함께 구성했습니다.

파일 구성

검증 환경 구성 상세는 이 글에서 다루지 않습니다. 운영 전환 시에는 화면과 판정 로직은 그대로 두고 데이터 계층만 실제 서비스 호출에 맞추면 됩니다.

검증 결과

화면 구성에 쓴 데이터는 레벨3→레벨2→레벨1 순의 기여분 합계 관계가 항상 검증되도록 구성했습니다.

화면 수치는 모두 검증용으로 구성한 가상 데이터입니다.

자주 묻는 질문