관계사 자금 대여 통합 관리 — 잔액 대사 · 미수이자 · 인정이자 · 손실충당금 · 이사회 승인 한도 · 만기 연장 · 결산 전표까지 한 흐름으로
관계사 대여는 결산 때 회계 · 세무 · 이사회 절차를 함께 봐야 합니다. 이 앱은 대여 약정을 기준으로 잔액 대사, 인정이자, 손실충당금, 승인 한도, 만기를 여섯 단계로 잇고, 결산 전표를 한 번에 전기한 뒤 확정합니다.
소개 영상4분 40초 · 메뉴 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
종속기업이나 관계기업에 자금을 빌려주면 결산 때 회계 · 세무 · 이사회 절차를 함께 봐야 합니다. 관계사와 잔액을 맞추고, 이자를 계상하고, 이율이 낮으면 인정이자를, 회수가 불확실하면 손실충당금을, 한도를 넘으면 이사회 승인을 챙겨야 합니다.
이 앱은 잔액 대사 → 이자 · 인정이자 → 손실충당금 → 승인 한도 → 만기 · 연장 → 결산 전표 · 확정을 6단계 마법사로 이어서 처리합니다.
핵심 포인트 일곱 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① 잔액 대사 | 약정 원금 · 원장 · 관계사 확인서를 한 표에서 맞추고, 차이마다 원장 수정 · 기간 귀속 · 관계사 문의 중으로 처리합니다. | 관계사에 메일로 확인서를 받아 엑셀로 대조합니다. |
| ② 이자 · 인정이자 | 미수이자를 대여별로 계산하고, 기준 이율보다 낮은 대여는 인정이자를 자동 계산해 세무조정 · 이율 인상 중 처리를 남깁니다. | 세무조정 시즌에 인정이자를 따로 계산합니다. |
| ③ 손실충당금 | 연체 일수 · 내부 등급 · 자본잠식으로 손상 단계를 판정하고 기대손실 충당금과 추가 설정액을 계산합니다. | 관계사 대여는 충당금 검토가 빠지기 쉽습니다. |
| ④ 승인 한도 | 관계사별 대여 잔액을 이사회 승인 한도와 비교하고, 넘으면 조치 계획을 남깁니다. | 이사회 승인 내역을 따로 찾아봅니다. |
| ⑤ 만기 · 연장 | 30일 안 만기의 연장 · 회수 계획과 1년 안 만기 장기대여금의 유동성 대체를 챙깁니다. | 만기 관리표를 따로 둡니다. |
| ⑥ 결산 전표 · 잠금 | 원장 수정 · 미수이자 · 손실충당금 · 유동성 대체 전표를 한 번에 전기하고 입력을 잠급니다. | 전표를 종류별로 따로 만듭니다. |
| ⑦ 명세서 · 주석 | 관계사 대여금 명세서와 특수관계자 거래 · 충당금 변동 · 인정이자 세무조정 명세를 서식으로 출력합니다. | 감사 · 세무 대응 자료를 따로 만듭니다. |
사례로 보는 효과
| 항목 | 샘플 결과(2026년 9월 말) |
|---|---|
| 대여 | 관계사 4곳 · 6건 · 잔액 164.5억 · 가중평균 이율 4.08% |
| 잔액 대사 | 확인서 미회신 1건 입력, 관계사 일부 상환 5천만 원 원장 수정 |
| 인정이자 | 가중평균차입이자율 4.05% 미달 2건 — 인정이자 7,553만 원(세무조정 · 이율 인상 계획) |
| 손실충당금 | 2단계 1건(연체 45일) · 3단계 1건(자본잠식) — 충당금 17.0억 · 추가 설정 13.7억 |
| 승인 한도 | 미주 판매법인 107.5% — 이사회 증액 상정 계획 |
| 만기 · 결산 전표 | 30일 안 만기 1건 연장 계획, 유동성 대체 14.5억, 결산 전표 11건 전기 후 확정 |
도입하면 달라지는 것
- 회계 · 세무 · 이사회 점검이 한 흐름으로 이어짐
- 인정이자를 결산 때 미리 계산
- 관계사 대여도 손실충당금을 단계별로 관리
- 전표 전기 후 입력 잠금으로 숫자 고정
이런 회사에 맞습니다
해외 · 국내 종속기업에 운영자금을 빌려주는 지주 · 제조사, 관계기업 대여로 인정이자 세무조정이 있는 회사, 특수관계자 공시와 이사회 승인을 함께 관리하는 자금 · 회계 · 세무팀에 맞습니다.
실행 화면
실제 화면 23종 둘러보기
업무는 왼쪽 메뉴의 대여금 결산 묶음과 화면 위쪽 단계 표시(마법사)를 따라 ① 잔액 대사 → ② 이자 · 인정이자 → ③ 손실충당금 → ④ 승인 한도 → ⑤ 만기 · 연장 → ⑥ 결산 전표 · 확정 순서로 진행합니다.
아래는 앱을 실제 브라우저로 열어 순서대로 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다. 회사 · 관계사 · 금액은 모두 시연용 가상 데이터입니다.
① 잔액 대사 · ② 이자 · 인정이자
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③ 손실충당금 · ④ 승인 한도
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⑤ 만기 · 연장
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⑥ 결산 전표 · 확정
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기준 관리 · 명세서
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사용 방법
- 대여금 현황에서 잔액 · 이율 · 인정이자 · 충당금 · 한도와 할 일을 봅니다.
- ① 잔액 대사에서 확인 잔액을 넣고 차이를 처리합니다.
- ② 이자 · 인정이자에서 이율 미달 대여의 처리를 고릅니다.
- ③ 손실충당금에서 3단계 회수 계획을 넣습니다.
- ④ 승인 한도에서 한도 초과 조치 계획을 넣습니다.
- ⑤ 만기 · 연장에서 연장 · 회수 계획을 넣습니다.
- ⑥ 결산 전표 · 확정에서 전표를 전기하고 증빙을 확인해 확정합니다.
계산 규칙
| 구분 | 규칙 |
|---|---|
| 미수이자 | 잔액 × 약정 이율 × 경과일 ÷ 365, 3단계는 계상 중단 |
| 인정이자 | 잔액 × (기준 이율 − 약정 이율) × 올해 대여 일수 ÷ 365 (법인세법 시행령 89조) |
| 손실충당금 | 1단계 1% · 2단계 10% · 3단계 60% (K-IFRS 1109 기대신용손실) |
| 승인 한도 | 관계사별 잔액 ≤ 이사회 승인 한도 |
| 유동성 | 장기대여금 중 1년 안 만기 → 단기대여금 |
SAP 표준 기능 확장 포인트
에스포하나는 자금 거래, 관계사 거래, 총계정원장으로 대여금을 관리하지만, 관계사 확인서 대사, 인정이자 계산, 관계사 대여 손상 단계와 이사회 한도 점검은 담당자가 따로 정리합니다. 이 앱은 대사, 인정이자, 손상 단계, 승인 한도, 결산 전표 잠금을 더했습니다.
SAP 표준 기능 매핑
| SAP 표준 | 이 앱과의 관계 |
|---|---|
| Treasury(TRM) 대여 거래 | 대여 약정 |
| 관계사 거래(Intercompany) | 잔액 확인 · 특수관계자 |
| G/L 잔액(ACDOCA · 유니버설 저널) | 원장 · 유동성 대체 |
| 손실충당금 관리 | 기대신용손실 |
| 세무조정 | 인정이자 명세 |
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
인정이자는 왜 전표가 없나요?
인정이자는 세무상 익금산입 항목이라 회계 장부에는 기록하지 않고 세무조정 명세로 넘깁니다.
기준 이율은 어떻게 고르나요?
가중평균차입이자율이 원칙이며 당좌대출이자율을 선택할 수도 있습니다. 화면에서 바꾸면 다시 계산합니다. 세부 요건은 세법 원문으로 확인하세요.
3단계는 이자를 왜 멈추나요?
회수가 불확실한 대여금은 미수이자를 쌓지 않고 회수 계획을 관리하도록 했습니다.
기대손실률은 바꿀 수 있나요?
샘플은 1 · 10 · 60% 로 두었습니다. 회사의 손상 정책에 맞게 바꿔 쓸 수 있습니다.
전기한 뒤 고쳐야 하면요?
전표를 취소하면 대사 · 손상 입력이 다시 열립니다. 확정한 뒤에는 확정 해제가 먼저입니다.