SAP 내부거래 상계 점검 — 회사 간 거래가 상계 전 서로 맞물려 있는가
제거분개를 넣기 전에, 그룹 내 두 회사가 서로 기록한 거래금액이 맞물리는지부터 대사합니다
소개 영상블로그 목차 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
그룹사 연결 결산 시 내부거래 불일치는 매번 결산 지연의 주요 원인이 됩니다. 본 솔루션은 SAP 원장 데이터를 기반으로 회사 간 거래금액을 자동 대사하고, 제거분개 대상을 산출하여 결산 업무의 병목 현상을 해소합니다. 재무팀은 불일치 원인 분석에 집중하고 정확한 제거분개 처리를 할 수 있습니다.
핵심 포인트 다섯 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① 내부거래 금액 자동 대사 | 거래쌍(회사-상대회사-거래유형-기간) 단위로 원장 라인을 집계하여 회사와 상대회사가 기표한 금액을 비교합니다. 차이가 발생하면 자동으로 '점검 필요' 상태로 분류하여 신속한 후속 조치를 돕습니다. | 회계 전표를 수기로 대사하며 금액 불일치 여부를 일일이 확인하고, 차이 발견 시 원장 데이터를 수동으로 추적해야 합니다. |
| ② 정합성 검증된 제거분개 산출 | 대사 일치 거래쌍에 대해 양측 금액 중 작은 값을 기준으로 제거분개 차변·대변 계정과 금액을 자동으로 산출하여 미리 보여줍니다. 완전성 24건, 대사식 48건 등 총 79건의 엄격한 검증을 거쳐 신뢰도를 높였습니다. | 대사 완료 후에도 제거분개할 금액과 계정을 수동으로 계산하고, 제거분개 전표를 별도로 생성해야 하는 번거로움이 있습니다. |
| ③ 부분 매칭 거래 자동 식별 | 각 거래 라인의 매칭 상태를 자동으로 판정하여 '부분매칭 — 점검 필요' 상태를 알려줍니다. 상대편 기표 누락이나 시점 차이 등 원인 분석이 필요한 거래를 명확하게 식별합니다. | 수많은 거래 라인 중에서 상대 회사의 기표 누락이나 시점 차이로 인한 부분 매칭 거래를 찾아내기 위해 많은 시간과 노력을 투입합니다. |
| ④ SAP 표준 데이터 기반 연동 | SAP 표준 회계전표 구조, 계정 마스터, 회사코드 마스터를 그대로 활용하며, FBL3N, FAGLL03, FS10N 등 표준 원장 조회 데이터에 회사 간 대사 관점을 더해 재구성합니다. | 표준 조회 화면은 특정 계정이나 회사코드 단위의 잔액 확인에 중점을 두어, 연결 결산 관점의 회사 간 거래 대사 분석에는 한계가 있습니다. |
| ⑤ 주요 내부거래 유형 포괄 | 상품 매출입, 용역·수수료, 자금대여·이자 등 주요 내부거래 유형을 구분하여 대사할 수 있습니다. 다양한 형태의 회사 간 거래를 통합적으로 점검하여 누락 없는 연결 결산을 지원합니다. | 거래 유형별로 분리된 데이터를 각각 수동으로 대사하거나, 전체 거래를 일괄 처리하며 복잡도가 높아져 정확한 유형별 분석이 어렵습니다. |
도입하면 달라지는 것
- 수동 대사 업무 시간 대폭 감소
- 내부거래 불일치 조기 파악 및 원인 분석 가속화
- 연결 결산 마감 프로세스 효율성 증대
- 재무 데이터의 신뢰도 및 투명성 향상
이런 회사에 맞습니다
그룹사 연결 결산을 수행하며 내부거래 불일치로 결산 업무 지연을 겪거나, 수동 대사 작업에 많은 자원을 투입하는 재무·관리회계팀에 적합합니다.
업무 점검 — 앱이 직접 다시 계산하는 규칙
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실행 화면
실제 화면 4종 둘러보기
조회조건을 넣고 조회하면 대사 요약과 거래 명세가 뜹니다 → 거래쌍 대사 탭에서 회사측·상대회사측 금액을 나란히 보고 → 제거분개 미리보기 탭에서 산출된 제거 대상을 확인하고 → 행을 클릭해 상세 내역을 봅니다.
아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.
사용 방법
- 회사코드·상대회사·회계연도·기간·거래유형을 지정합니다. 비워 두면 해당 조건은 전체로 조회됩니다.
- 조회조건 입력 필드에서 Enter 키를 누르거나 조회조건 영역 오른쪽 끝의 조회 버튼을 누르면 재조회됩니다. 초기화 버튼은 조건을 기본값으로 되돌립니다.
- 상단 대사 요약에서 거래 라인 건수·대사 대상 쌍·회사측/상대회사측 금액 합계·매칭/차이 건수를 먼저 확인합니다.
- 거래 명세 → 거래쌍 대사 → 제거분개 미리보기 순으로 탭을 옮기며 원장 라인부터 대사, 제거분개 산출까지 단계별로 봅니다.
- 행을 클릭하면 상세 다이얼로그가 열립니다.
- 거래 명세 탭에서 CSV 내려받기(UTF-8 BOM)로 결과를 저장할 수 있습니다.
대사·판정 로직
거래쌍(회사-상대회사-거래유형-기간) 단위로 회사측 금액과 상대회사측 금액을 비교해 상태를 가릅니다.
| 판정 조건 | 결과 상태 | 사용자 조치 |
|---|---|---|
| 회사측 금액 = 상대회사측 금액(차이 0) | 대사 일치 | 제거분개 반영 대상으로 두고 다음 결산 주기로 진행 |
| 회사측 금액 ≠ 상대회사측 금액(차이 발생) | 차이 발생 — 점검 필요 | 상대회사 전표·기표시점을 확인한 뒤 제거분개를 조정 |
| 거래 라인이 매칭 쌍에 속함 | 매칭완료 | 추가 조치 없음 |
| 거래 라인이 차이 발생 쌍에 속함 | 부분매칭 — 점검 필요 | 상대편 기표 누락·시점 차이 여부를 확인 |
이 화면이 대신 정하지 않는 것
판정 결과는 확인이 필요한 거래쌍을 알리는 표시이며, 차이의 원인을 단정하지 않습니다. 시점 차이인지 실제 금액 차이인지는 상대편 전표를 직접 확인해야 하며, 최종 회계처리 판단은 회사와 감사인이 합니다.
대사·제거 처리 단계
| 단계 | 내용 |
|---|---|
| 1단계 | 내부거래 원장 라인을 회사·상대회사·회계연도·기간·거래유형별로 집계해 거래쌍 대사 금액을 산출 |
| 2단계 | 회사측 금액 − 상대회사측 금액 = 차이를 계산 — 차이 0 → 대사 일치, 차이 ≠ 0 → 점검 필요 |
| 3단계 | 대사가 일치한 금액(양측 중 작은 값)만큼 제거분개 차변·대변 계정과 금액을 산출 — 차이가 있는 쌍은 매칭되는 부분까지만 반영 |
| 4단계 | 회계연도·기간별로 거래 건수·대사 쌍 수·매칭/미매칭 건수·제거 대상 합계·총 차이를 모아 요약 |
조회조건
| 필드 | 필수 | 설명 |
|---|---|---|
| 회사코드 | 선택 | 비우면 전체 회사코드 |
| 상대회사 | 선택 | 비우면 전체 상대회사 |
| 회계연도 | 선택 | 비우면 전체 회계연도 |
| 기간 | 선택 | 비우면 전체 기간 |
| 거래유형 | 선택 | 전체 / 상품 매출입 / 용역·수수료 / 자금대여·이자 |
결과 컬럼
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SAP 표준 기능 확장 포인트
SAP 표준 기능 매핑
표준 실행은 SAP 표준 T-code 가 담당하고, 이 화면은 그 원장 데이터에 회사 간 대사 관점을 더해 확장합니다.
| 표준 T-code | 표준 기능 | 이 화면이 더한 것 |
|---|---|---|
FBL3N | 총계정원장 라인아이템 조회 | 거래처(Trading Partner) 필드가 설정된 라인을 상대회사쌍 단위로 모읍니다 |
FAGLL03 | 신 총계정원장 라인아이템 조회 | 회사코드·계정별 라인아이템을 거래쌍 대사로 재구성합니다 |
FS10N | 계정 잔액 조회 | 계정별 잔액을 거래쌍 소계와 대사합니다 |
분석 지표 정의표
| 관련 대상 영역 | 요구사항 | 대응 기능 | 원천 데이터 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| - | 회사 간 거래 잔액이 상계 전 서로 일치하는지 확인 | 거래쌍 대사(#sec-cycle 2단계) | 회사코드·상대회사별 원장 라인 | 대상 영역: 연결 결산 |
| - | 대사가 일치한 금액만큼 제거분개 대상을 산출 | 제거 대상 산출(#sec-cycle 3단계) | 거래쌍 대사 결과 | 차이가 있는 쌍은 매칭 금액까지만 반영 |
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
이 화면은 어느 범위에 적용하나요?
그룹 내 회사 간 상품 매출입·용역·수수료·자금대여·이자 거래를 회계연도·기간별로 다룹니다. 특정 공시 기준서의 시행일이 정해진 화면이 아니라, 연결 결산을 준비하는 매 결산기마다 내부거래 잔액을 미리 대사해 두는 점검 도구입니다.
대사상태가 "차이 발생 — 점검 필요"로 뜨면 무엇을 의미하나요?
같은 거래쌍(회사-상대회사-거래유형-기간)에서 회사측이 기표한 금액과 상대회사측이 기표한 금액이 다르다는 뜻입니다. 이 화면은 확인이 필요한 거래쌍을 가려내는 점검 도구이며, 실제 원인 파악과 제거분개 반영 여부의 최종 판단은 회사와 감사인이 합니다.
금액이 다르면 항상 오류인가요?
아닙니다. 한쪽 회사는 이번 기간에 기표했는데 상대 회사는 다음 기간에 기표하는 시점 차이로도 차이가 날 수 있습니다. 그래서 화면은 차이를 곧바로 오류로 단정하지 않고 "점검 필요"로만 표시하며, 상대편 기표 시점을 확인하도록 안내합니다.
왜 매출·매입 집계가 아니라 상대회사 장부를 직접 비교하나요?
제거분개는 두 회사가 각각 기록한 금액이 서로 맞아야 정확한 금액으로 반영할 수 있습니다. 그래서 이 화면은 회사측 원장 금액과 상대회사측 원장 금액을 각각 집계해 나란히 비교하고, 일치하는 금액만큼만 제거 대상으로 산출합니다.