SAP 해외 자회사 재무제표 환산 점검 — 연결 결산 전에, 환율부터 맞는지 본다

해외 자회사가 있으면 연결 결산 전에 반드시 거치는 절차가 하나 있습니다. 각 법인의 현지통화 재무제표를 그룹의 표시통화로 환산하는 일입니다. 자산·부채는 결산기준일 마감환율로, 자본금은 출자 시점의 취득시환율로, 당기순이익은 보고기간 평균환율로— 계정 성격에 따라 적용하는 환율이 다르기 때문에, 법인 수가 늘어날수록 어디선가 환율 하나가 잘못 적용되기 쉽습니다.

이 화면은 법인별로 계정마다 적용된 환율이 그 법인의 마감·평균·취득시 환율과 정확히 일치하는지, 그리고 환산 후 자산=부채+자본(외환환산차이 포함)의 대차가 맞는지를 OpenUI5 화면으로 한 번에 보여줍니다. 표준 환율·원장 조회 기능 위에 법인별 환산 대사라는 관점 하나를 더한 셈입니다. 실제 구동 화면 4종을 함께 공개합니다.

실제 화면 4종 둘러보기

기본 조건으로 조회하면 자회사별 환산 요약이 뜹니다 → 계정별 환산 명세 탭에서 계정 단위로 확인하고 → 재무상태표 대사 탭에서 대차·CTA를 보고 → 법인 행을 클릭해 상세를 봅니다.

아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.

메인 화면

계정별 환산 명세

재무상태표 대사

법인 상세

사용 방법

1. 화면에 들어오면 기본 보고기간(2026-08) 조건으로 자동 조회가 1회 실행됩니다.
2. 조회조건 영역에서 보고기간(필수)·법인코드(선택)·점검상태(선택)를 입력합니다. "전체"를 선택하면 해당 조건은 걸리지 않습니다.
3. 조회 버튼은 조회조건 입력 필드 줄의 가장 오른쪽에 있습니다. 법인코드 입력 필드에서 Enter 키를 눌러도 같은 조회가 실행됩니다. 초기화 버튼은 조건을 기본값으로 되돌립니다.
4. ① 자회사별 환산 요약 탭에서 법인별 마감·평균환율과 점검상태를 먼저 확인합니다.
5. ② 계정별 환산 명세 탭에서 계정 단위의 현지통화금액·적용환율·환산금액을 봅니다.
6. ③ 재무상태표 대사 탭에서 자산총계·부채와자본총계·외환환산차이(CTA)·적용환율 불일치 라인수를 확인합니다.
7. ① 탭의 법인 행을 클릭하면 그 법인의 계정별 환산 명세가 다이얼로그로 열립니다.
8. CSV 내려받기(UTF-8 BOM)로 현재 조회된 자회사별 환산 요약을 저장합니다.

환산·대사 판정 로직

대차(자산=부채+자본+CTA) 자체는 외환환산차이를 차액(plug)으로 산출하는 구조라 항상 맞습니다. 실제 점검 포인트는 적용환율 불일치이며, 판정은 조회·점검을 돕기 위한 기준입니다.

환산 처리 단계

조회조건

결과 컬럼

SAP 표준 기능 매핑

표준 실행은 SAP 표준 T-code 가 담당하고, 이 화면은 그 데이터에 법인별 환산 대사 관점을 더해 확장합니다.

참고 CDS 뷰

define view entity Z_I_FxTranslationLine
  as select from acdoca
    association[1..1] to t880  as _Company on _Company.bukrs = acdoca.rbukrs
    association[1..1] to tcurr as _Rate    on _Rate.fcurr = acdoca.rhcur
{
  key acdoca.rbukrs   as SubsidiaryCode,
  key acdoca.racct    as AccountCode,
      acdoca.hsl        as LocalAmount,
      _Rate.ukurs       as RateApplied,
      _Company.waers    as FunctionalCurrency
}

계정·마스터 구성은 가상 데이터 기준 스케치입니다.

OpenUI5 구성

파일 구성

검증 결과

검증용 샘플 데이터(법인 8개, 환산 라인 80건)를 기준으로 대사식을 전수 검증했습니다. 적용환율 불일치 동작을 확인하기 위해 결산기준일이 아닌 환율이 적용된 라인 1건을 의도적으로 포함했습니다.

모든 데이터는 검증용으로 구성한 가상 데이터입니다.

자주 묻는 질문