연결결산 통합 관리 — TB 수집 · 외화 환산 · 내부거래 대사 · 연결조정 자동 생성 · 연결재무제표 · 직무 분리 마감까지 한 흐름으로
분기마다 반복되는 연결결산은 엑셀 정산표 한 장에 여러 사람의 손이 닿으면서 숫자의 출처가 흐려집니다. 이 앱은 회사별 시산표 수집부터 환산 · 내부거래 대사 · 조정분개 · 연결재무제표 · 마감 승인까지를 한 흐름으로 묶고, 모든 숫자가 어디서 왔는지 화면에 남깁니다.
소개 영상3분 19초 · 블로그 목차 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
연결결산의 어려움은 계산보다 숫자의 출처에 있습니다. 해외 법인의 시산표는 환산 규칙이 숨은 셀 수식을 거치고, 내부거래 차이는 메일로 오가며, 투자자본 상계와 비지배지분은 매 분기 손으로 다시 계산됩니다. 그러다 보니 감사인이 "이 숫자는 어디서 왔습니까"라고 물으면 정산표를 거꾸로 따라가야 합니다.
이 앱은 TB 수집 → 외화 환산 → 내부거래 대사 → 연결조정 자동 생성 → 연결정산표 · 연결재무제표 → 검증 · 마감을 여섯 단계로 이어서 처리하고, 단계마다 무엇이 남았는지 왼쪽 메뉴와 진행 막대에 표시합니다. 조정분개는 원천(TB · 환율 · 내부거래 · 미실현이익 · 지분 정보)에서 매번 다시 만들어지므로, 원천을 고치면 연결재무제표까지 한 번에 맞춰집니다.
핵심 포인트 일곱 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① TB 수집 · 사전 검사 | 회사별 CSV(계정 · 차변 · 대변)를 올리기 전에 계정과목표 · 연결 전용 계정 · 차대 일치를 먼저 확인하고, 내부거래 명세와 TB 관계사 계정을 맞춥니다. | 메일로 받은 엑셀을 정산표에 붙여 넣다 보니 차대가 안 맞거나 계정이 밀려도 늦게 알아챕니다. |
| ② 외화 환산 규칙 | 기말 · 평균 · 역사적 환율과 이익잉여금 이월 환산액으로 환산하고, 남는 차이를 해외사업환산차이로 보여 줍니다. | 환산 규칙이 셀 수식에 숨어 있어 담당자가 바뀌면 누구도 설명하지 못합니다. |
| ③ 내부거래 매트릭스 대사 | 회사 쌍마다 채권 · 채무, 매출 · 매입, 배당을 원화로 비교하고 허용 범위를 넘는 차이는 원인(미착 · 손익)을 기록해야 진행됩니다. | 관계사에 차이를 메일로 묻고 답을 기다리는 동안 마감이 밀립니다. |
| ④ 연결조정 자동 생성 | 채권 · 채무 · 매출 · 배당 제거, 미실현이익(기말 · 기초), 투자 · 자본 상계(영업권), 비지배지분, 지분법을 원천에서 한 번에 만듭니다. | 매 분기 같은 조정분개를 손으로 다시 계산하고, 하나라도 빠지면 대차가 틀어집니다. |
| ⑤ 연결정산표 · 연결재무제표 | 회사별 → 합산 → 조정 → 연결을 계정마다 보고, 재무상태표 · 손익계산서(지배 · 비지배 귀속) · 현금흐름표(간접법)를 바로 만듭니다. | 정산표와 공시용 재무제표를 따로 만들어 숫자를 다시 옮깁니다. |
| ⑥ 12가지 검증 | 자산 = 부채 + 자본, 투자주식 상계 0, 관계사 계정 0, 비지배지분 재계산, 전기 이익잉여금 이월까지 마감 전에 자동 점검합니다. | 검증은 담당자 눈과 경험에 기대고, 감사 지적 뒤에야 오류를 찾습니다. |
| ⑦ 직무 분리 마감 · 이력 | 연결조정 실행자와 마감 승인자를 나누고, 환율 · TB · 차이 확인 · 조정 · 마감이 누가 언제 무엇을 했는지 남습니다. | 누가 어느 버전 정산표로 마감했는지 흐려 감사 대응이 어렵습니다. |
사례로 보는 효과
| 항목 | 샘플 결과(가상 그룹 · 2026년 3분기) |
|---|---|
| 연결 범위 | 지배 1 · 종속 3(국내 80% · 미국 100% · 중국 60%) · 관계기업 1(30%) — 영업권 1,490백만원 |
| TB 수집 | 4개사 TB · 환율 2종 — 중국 법인 CSV 17줄 · 차변 = 대변 확인 후 반영 |
| 내부거래 대사 | 쌍 7개 — 일치 4 · 허용 범위 1(385만원 자동 처리) · 확인 2(운송 중 부품 50백만원 → 미착 재고 조정) |
| 연결조정 | 자동 58줄(아홉 가지 유형) + 수동 1건 — 차변 = 대변, 종속기업투자주식 · 관계사 계정 0 |
| 연결 숫자 | 매출 135,261 → 109,807 · 당기순이익 8,957(지배 8,599 · 비지배 359) · 자산 97,302 = 부채 + 자본(백만원) |
| 검증 · 마감 | 12가지 점검 통과 · 실행자와 다른 재무팀장이 승인 — 독립 재계산과 차이 0 |
도입하면 달라지는 것
- 환산 · 조정 규칙이 셀 수식이 아니라 화면 규칙으로 남음
- 내부거래 차이는 원인이 기록돼야 다음 단계로
- 조정분개를 매 분기 손으로 다시 만들지 않음
- 정산표와 연결재무제표가 같은 숫자에서 나옴
- 마감 전에 12가지 검증, 승인자는 실행자와 다른 사람
이런 회사에 맞습니다
해외 · 국내 종속기업을 둔 중견 그룹으로, 별도 연결 솔루션 없이 엑셀 정산표로 분기 · 기말 연결을 하는 재무팀, 내부거래 대사와 비지배지분 계산에 매번 시간을 쓰는 연결 담당자, 감사 대응에서 숫자의 출처를 바로 보여 주고 싶은 CFO 에게 맞습니다.
실행 화면
실제 화면 18종 둘러보기
업무는 왼쪽 메뉴 현황 → 기초자료 → 연결조정 → 보고 · 마감 네 묶음을 따라 진행합니다. 메뉴 카드 안의 화면 이름을 누르면 해당 화면으로 바로 이동하고, 할 일이 남은 화면은 주황으로 표시됩니다. 조회조건은 연결 기간과 금액 단위(원 · 천원 · 백만원)입니다.
아래는 앱을 실제 브라우저로 열어 사용자를 바꿔 가며(연결 담당 → 재무팀장) 순서대로 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다. 회사 · 금액 · 환율은 모두 가상 샘플입니다.
기초자료 — 범위 · 환율 · TB · 환산
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연결조정 — 대사 · 미실현 · 조정분개
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보고 · 마감 — 정산표 · 재무제표 · 승인
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사용 방법
- 연결 기간을 고르고 조회합니다. 마감된 기간은 조회만 됩니다.
- 기초자료 › 환율에서 기말 · 평균환율을 저장합니다.
- TB 수집에서 템플릿을 내려받아 채우고 회사별로 올립니다. 미리 확인 줄이 초록이어야 올리기가 켜집니다.
- 외화 환산에서 해외 법인의 계정별 적용 환율과 해외사업환산차이를 확인합니다.
- 내부거래 대사의 빨간 칸에서 [차이 확인]으로 미착 · 손익 처리와 원인을 남깁니다.
- 연결조정분개에서 [연결조정 실행], 필요하면 [수동 조정]을 더합니다.
- 연결정산표(CSV) · 연결재무제표(인쇄)를 확인합니다.
- 재무팀장으로 바꿔 검증 · 마감에서 [마감 승인]을 누릅니다.
환산 · 대사 · 조정 규칙
자산 · 부채는 기말환율, 손익은 평균환율, 자본금 · 투자주식은 취득일 환율로 환산하고 남는 차이는 해외사업환산차이입니다. 내부거래는 잔액은 기말, 거래는 평균환율로 양쪽을 비교하며 허용 = max(100만원, 0.5%) 입니다. 미실현이익은 보유 재고 × 판매 회사 이익률로 계산해 기말분은 제거하고 기초분은 실현하며, 상향 거래는 비지배지분도 부담합니다. 투자 · 자본 상계는 자본금 + 취득 시 이익잉여금 + 영업권 = 투자주식 + 취득 시 비지배지분이고, 비지배지분은 취득 후 이익잉여금 · 환산차이 · 당기순이익의 비지배 몫을 더합니다.
SAP 표준 기능 확장 포인트
에스포하나 표준에서 회사별 재무제표는 총계정원장 잔액(FAGLB03 · F.01)과 외화 평가(F.05) · 환율(OB08)로 만들어지고, 관계사 미결은 F.13 · FBL3N 으로 관리합니다. 그룹 차원의 연결은 별도 연결 솔루션(그룹 보고 · CX20N 등)의 몫인데, 도입 · 운영 부담 때문에 많은 중견 그룹이 엑셀 정산표에 머뭅니다. 이 앱은 그 사이를 가볍게 메웁니다.
SAP 표준 기능 매핑
| SAP 표준 T-code | 표준 기능 | 이 앱과의 관계 |
|---|---|---|
| FAGLB03 · F.01 | 회사별 계정 잔액 · 재무제표 | TB 수집의 원천 — CSV 또는 CDS 로 받아 차대 · 계정 검사 |
| OB08 · F.05 | 환율 · 외화 평가 | 연결 환산(기말 · 평균 · 역사적)과 해외사업환산차이 |
| F.13 · FBL3N | 관계사 미결 · 반제 | 회사 쌍 매트릭스 대사 · 허용 범위 · 차이 원인 기록 |
| CX20N · CXCD(연결 계열) | 그룹 보고 · 연결 처리 | 조정분개 자동 생성 · 연결정산표 · 12가지 검증 · 직무 분리 마감을 한 화면에 |
회사 계정 → 연결 계정 매핑과 관계사(거래 상대 회사) 코드만 있으면, 표준 원장을 바꾸지 않고 연결을 시작할 수 있습니다.
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
연결조정분개를 손으로 고칠 수 있나요?
자동 분개는 TB · 환율 · 내부거래 · 미실현이익 · 지분 정보에서 연결조정 실행 때마다 다시 만듭니다. 숫자가 틀리면 원천을 고치고 다시 실행하는 것이 원칙이고, 원천에서 나오지 않는 조정(예: 연결 감사보수 미지급)만 수동 조정으로 더합니다. 수동 조정은 다시 실행해도 남고, 마감 전까지 지울 수 있습니다.
내부거래 차이가 조금 나면 어떻게 하나요?
양쪽 금액을 원화로 환산해 비교하고, 차이가 max(100만원, 판매 쪽 금액 × 0.5%) 이하면 환율 · 단수 차이로 보고 기타비용(내부거래 차이조정)으로 자동 정리합니다. 넘으면 미착(운송 중 — 재고자산으로 조정) 또는 손익 처리 중 하나와 원인을 기록해야 연결조정을 실행할 수 있습니다. 허용 기준은 기간마다 바꿀 수 있습니다.
해외 종속기업은 어떤 환율로 환산하나요?
자산 · 부채는 기말환율, 손익은 평균환율, 자본금 · 투자주식은 취득일 환율, 이익잉여금은 전기까지 환산해 둔 금액을 씁니다. 그래서 환산 후 차변과 대변이 맞지 않는 만큼이 해외사업환산차이(기타포괄손익)로 쌓이고, 비지배지분 몫은 비지배지분으로 옮깁니다(K-IFRS 제1021호).
비지배지분은 어떻게 계산되나요?
취득 시 순자산 × 비지배 지분율로 시작해, 취득 후 이익잉여금 변동 · 해외사업환산차이 · 당기순이익(상향 미실현이익 반영)의 비지배 몫을 더합니다. 검증 화면은 비지배 지분율 × (종속기업 자본 − 상향 미실현)으로 다시 계산해 장부와 맞는지 확인합니다.
지분법 관계기업도 TB 를 올려야 하나요?
아닙니다. 관계기업은 한 줄로 평가하므로 기초 이익잉여금 · 당기순이익 · 배당만 있으면 됩니다. 지분율만큼 관계기업투자를 늘리고 지분법이익을 인식하며, 받은 배당은 수익이 아니라 투자 장부금액을 줄입니다(K-IFRS 제1028호).
연결조정을 실행한 사람이 마감할 수 없나요?
네. 연결조정 실행자와 마감 승인자를 나눕니다. 재무팀장이 12가지 점검(TB 수집 · 차대 · 환율 · 내부거래 · 조정분개 차대 · 투자주식 상계 · 관계사 계정 0 · 자산 = 부채 + 자본 · 비지배지분 재계산 · 전기 이익잉여금 이월 등)이 통과한 것을 보고 승인하며, 마감한 기간은 조회만 됩니다. 해제는 사유를 남겨야 합니다.
기존 연결 솔루션이나 엑셀 정산표와 무엇이 다른가요?
숫자의 출처가 한 화면에 남습니다. 회사별 TB → 환산 → 합산 → 조정분개(근거 · 작성자 · 시각) → 연결정산표 → 연결재무제표가 이어져 있어, 감사인이 묻는 "이 숫자는 어디서 왔나"에 화면으로 답할 수 있습니다. 회사 · 금액 · 환율은 모두 샘플(가상) 값이며, 연결 범위 · 회계정책의 최종 판단은 회사와 감사인이 합니다.