현금흐름표 작성 통합 관리 — 계정 매핑 · 증감 내역 · 영업활동 조정 · IFRS 18 분류 비교 · 검증 차이 0 · 부채 변동표 주석까지 한 흐름으로
현금흐름표는 결산의 마지막에 만들어지고, 차이가 나면 원인을 찾는 데 가장 오래 걸리는 재무제표입니다. 이 앱은 정산표의 계정 증감 하나하나를 현금흐름 행에 연결해, 차이가 생기면 어느 계정 때문인지 바로 보여 주고, 현금 증감과 맞춘 뒤 주석까지 확정합니다.
소개 영상4분 20초 · 메뉴 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
간접법 현금흐름표는 재무상태표의 모든 계정 증감을 영업 · 투자 · 재무활동으로 나누는 작업입니다. 계정 하나만 빠져도 현금 증감과 맞지 않고, 처분 · 환산 · 유동성 대체 같은 비현금 거래가 섞이면 원인을 찾기 어렵습니다.
이 앱은 계정 매핑 → 증감 내역 → 영업활동 조정 → 분류 정책 → 현금흐름표 · 검증 → 주석 · 확정을 6단계 마법사로 이어서 처리합니다.
핵심 포인트 일곱 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① 계정 매핑 | 정산표 계정마다 분류를 정하면 증감 전체가 한 행으로 가는 계정과 증감 내역으로 나눠야 하는 계정, 손익 계정이 구분됩니다. 분류가 없는 계정은 바로 드러납니다. | 계정 목록과 정산표 수식을 매번 손으로 맞춥니다. |
| ② 증감 내역 | 유형자산 · 차입금 · 리스 · 퇴직급여처럼 거래가 섞인 계정은 취득 · 처분 · 상각 · 차입 · 상환 · 대체 · 환산으로 나누고, 설명 안 된 증감을 계정별로 보여 줍니다. | 차이가 나면 어느 계정인지부터 찾아야 합니다. |
| ③ 행별 출처 | 현금흐름표의 행마다 어느 계정 · 증감 내역에서 왔는지 출처를 남깁니다. | 감사 대응 때 근거를 다시 만듭니다. |
| ④ 손익 짝 처리 | 이자 · 법인세 · 처분손익은 조정 행에서 되돌리고, 미지급 · 미수 증감과 합쳐 실제 지급 · 수취 · 처분 대가로 표시합니다. | 이자 지급액 · 법인세 납부액을 따로 계산합니다. |
| ⑤ IFRS 18 비교 | 이자 · 배당 분류를 바꾸면 바로 다시 계산하고, IFRS 18(K-IFRS 1118) 기준의 영업 · 투자 · 재무 금액을 나란히 보여 줍니다. | 전환 효과를 따로 시뮬레이션합니다. |
| ⑥ 검증 · 서식 | 현금흐름 합계가 재무상태표 현금 증감과 같은지 검증하고, 공시 양식 서식으로 인쇄 · PDF 저장합니다. | 차이를 기타로 맞추고 넘어가기도 합니다. |
| ⑦ 주석 · 확정 | 재무활동에서 생기는 부채의 변동표와 비현금 거래를 자동으로 만들고, 검토 · 차이 · 증빙이 남으면 확정을 막습니다. | 주석은 별도 엑셀로 만듭니다. |
사례로 보는 효과
| 항목 | 샘플 결과(2026년 1~9월) |
|---|---|
| 정산표 | 39개 계정(재무상태표 27 · 손익 12), 증감 내역 19건 |
| 처음 상태 | 분류 없는 계정 2개(임차보증금 · 선수금), 설명 안 된 증감 3개 — 검증 차이 2.5억 원 |
| 정리 | 설비 처분(원가 8.5억 · 누계액 5억)과 외화 차입금 환산 1.2억 추가 → 검증 차이 0 |
| 현금흐름 | 영업 3,320 · 투자 −5,900 · 재무 880 · 환율효과 50 = 현금 증감 −1,650백만 원 |
| IFRS 18 | 이자 지급 → 재무, 이자 수취 → 투자로 바꾸면 영업 3,850 · 투자 −5,795 · 재무 245백만 원 |
| 주석 | 차입금 · 리스부채 변동표(현금흐름 2,380 · 신규 리스 900 · 환산 120)와 비현금 거래 3건 |
도입하면 달라지는 것
- 차이 원인을 계정 단위로 바로 찾음
- 행마다 출처가 남아 감사 대응이 쉬움
- IFRS 18 전환 효과를 미리 확인
- 주석까지 같은 숫자로 확정
이런 회사에 맞습니다
분기 · 연 결산에서 현금흐름표를 직접 작성하는 재무 · 회계팀, 설비 투자와 차입 · 리스 거래가 많은 제조사, IFRS 18 전환을 준비하는 회사에 맞습니다.
실행 화면
실제 화면 17종 둘러보기
업무는 왼쪽 메뉴의 현금흐름표 작성 묶음과 화면 위쪽의 단계 표시(마법사)를 따라 ① 계정 매핑 → ② 증감 내역 → ③ 영업활동 · 조정 → ④ 분류 정책 → ⑤ 현금흐름표 · 검증 → ⑥ 주석 · 확정 순서로 진행합니다.
아래는 앱을 실제 브라우저로 열어 왼쪽 메뉴를 따라 순서대로 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다. 회사 · 금액은 모두 시연용 가상 데이터입니다.
현금흐름표 작성 ① 계정 매핑 · ② 증감 내역
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현금흐름표 작성 ③ 영업활동 · ④ 분류 정책
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현금흐름표 작성 ⑤ 현금흐름표 · 검증
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현금흐름표 작성 ⑥ 주석 · 확정
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기준 관리
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사용 방법
- 현금흐름표 현황에서 현금흐름 · 검증 차이 · 할 일을 봅니다.
- ① 계정 매핑에서 분류 없는 계정을 분류합니다.
- ② 증감 내역에서 설명 안 된 증감을 처분 · 환산 등으로 나눕니다.
- ③ 영업활동 · 조정에서 행별 출처를 확인합니다.
- ④ 분류 정책에서 이자 · 배당 분류를 정하고 IFRS 18 효과를 봅니다.
- ⑤ 현금흐름표 · 검증에서 차이 0 을 확인하고 서식으로 출력합니다.
- ⑥ 주석 · 확정에서 주석 · 증빙을 확인하고 확정합니다.
계산 규칙
| 구분 | 규칙 |
|---|---|
| 현금 효과 | 자산 증가는 현금 유출(−), 부채 · 자본 증가는 유입(+) |
| 자동 계정 | 매출채권 · 재고 · 매입채무 · 미지급이자 · 법인세부채 등은 증감 전체가 기본 행으로 |
| 증감 내역 계정 | 유형 · 무형 · 사용권자산 · 차입금 · 리스 · 퇴직급여 · 자본은 종류별로 나눠 행을 정함 |
| 손익 짝 | 이자 · 법인세 · 처분손익은 조정 행에서 되돌리고 지급 · 수취 · 처분 대가 행에 넣음 |
| 비현금 거래 | 리스 신규 · 유동성 대체 · 미지급 설비 취득은 상계되어 표시 제외, 주석 공시 |
| 검증 | 영업 + 투자 + 재무 + 환율효과 = 기말 현금 − 기초 현금 |
SAP 표준 기능 확장 포인트
에스포하나는 재무제표 버전과 계정 잔액으로 재무상태표 · 손익계산서를 만들지만, 간접법 현금흐름표는 계정 증감을 거래 유형별로 나누는 추가 작업이 필요합니다. 이 앱은 계정 잔액 · 자산 거래 유형 · 외화평가 결과를 읽어 증감 내역, 행별 출처, 차이 검증, IFRS 18 비교, 주석을 더했습니다.
SAP 표준 기능 매핑
| SAP 표준 | 이 앱과의 관계 |
|---|---|
| G/L 계정 잔액(ACDOCA · 유니버설 저널) | 기초 · 기말 잔액, 손익 누계 |
| 재무제표 버전(FSV) | 계정 분류의 출발점 |
| 고정자산 거래 유형(취득 · 처분 · 상각) | 유형 · 무형자산 증감 내역 |
| 외화평가(FAGL_FCV) | 차입금 · 현금 환산 증감 |
| 차입금 · 리스 관리(Treasury · RE-FX) | 차입 · 상환 · 유동성 대체 · 리스 신규 |
CDS 구성
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CDS 뷰 구성, 데이터 모델, 점검 · 산출 규칙처럼 실제 구현에 가까운 상세 설계는 이 앱의 데모를 신청하신 고객께만 보여 드리고 있습니다. 양해 부탁드립니다.
데모를 신청해 주시면 확인 후 바로 열람할 수 있도록 열어 드리고, 이미 신청하셨다면 신청하신 Google 계정으로 로그인하시면 이 자리에 내용이 표시됩니다.
자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
직접법 현금흐름표도 만드나요?
간접법 기준입니다. 영업활동을 직접법으로 공시하려면 매출 · 매입 현금 추정이 따로 필요합니다.
연결 현금흐름표는요?
개별 기준입니다. 연결은 법인별 결과를 합친 뒤 내부거래와 지분 거래를 제거해야 합니다.
차이가 0 이 안 되면 어떻게 하나요?
분류 없는 계정이나 설명 안 된 증감이 남아 있는지 ① · ② 에서 확인하세요. 모두 0 이면 손익 계정 분류(이자 · 법인세 · 처분손익)를 확인합니다.
IFRS 18 은 언제부터인가요?
2027년 1월 1일 이후 시작하는 사업연도부터입니다(K-IFRS 1118). 비금융 회사는 이자 지급을 재무활동, 이자 · 배당 수취를 투자활동으로 분류합니다. 기준서 원문으로 확인하세요.
행 이름을 회사 양식에 맞출 수 있나요?
기준 관리의 [현금흐름 행] 에서 표시 이름을 바꿉니다.