SAP 고객별 공헌이익 점검 — 매출은 있는데 남는 게 없는 거래를 먼저 찾는다
고객별 매출과 변동비, 배분 고정비를 단계별로 대사해 공헌이익률이 낮거나 역마진인 거래를 결산 전에 걸러 둡니다
소개 영상블로그 목차 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
매출은 있지만 실제로 남는 돈이 없거나 오히려 손실인 고객 거래가 결산 시점에 묻히는 문제를 해결합니다. 이 앱은 잠재적인 저마진·역마진 거래를 미리 식별하고, 수익성 개선을 위한 실질적인 행동으로 이어지도록 지원합니다.
핵심 포인트 여섯 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① 5단계 공헌이익 구조 산출 | SAP 수익성분석(CO-PA) 세그먼트 데이터를 활용하여 매출에서 변동매출원가, 변동판매비, 배분 고정비를 단계적으로 차감하는 5단계 손익 구조를 고객별로 산출합니다. | 고객 단위의 상세 손익 구조를 보려면 여러 표준 리포트의 데이터를 수동으로 조합해야 합니다. |
| ② 임계치 기반 점검 결과 판정 | 공헌이익률이 설정된 임계치(5.0%) 미만이거나 공헌이익(2)가 0보다 작은 고객 거래를 '점검 필요'로 표시하여 확인이 필요한 거래를 알려줍니다. | 수많은 거래 데이터 속에서 저마진·역마진 거래를 결산 완료 후에야 발견하거나 수작업으로 찾아야 합니다. |
| ③ 제품군별 상세 내역 확인 | 고객별 공헌이익 명세에서 특정 고객 행을 클릭하면 해당 고객의 제품군별 매출, 변동원가, 공헌이익 및 공헌이익률 상세 내역을 즉시 조회합니다. | 특정 고객의 수익성 문제를 파악하려면 제품군별 데이터를 추가 조회하고 분석해야 합니다. |
| ④ SAP 표준 데이터 정합성 유지 | SAP 수익성분석(CO-PA) 세그먼트 데이터와 청구 문서(VBRP)를 원천으로 사용하여 원장과의 정합성을 유지하며, 표준 기능에 고객별 관점의 분석을 더합니다. | 표준 KE30/KE24/VF03만으로는 고객 단위의 단계별 공헌이익 분석과 점검이 어렵습니다. |
| ⑤ 결산 전 선제적 수익성 관리 | 결산 전에 잠재적인 저마진·역마진 거래를 식별하여, 가격 조건 조정, 물량 할인 재검토 등 수익성 개선 활동을 위한 검토 자료로 활용할 수 있습니다. | 결산 시점에 전사 손익만 확인하여 개별 거래의 수익성 문제를 파악하고 대응할 기회를 놓치기 쉽습니다. |
| ⑥ 손익 합계 단계별 대사 및 검증 | 총매출, 총공헌이익, 총영업이익 등 전사 대사 요약 정보를 제공하며, 제품군 합계와 고객 합계, 전사 합계 간의 정합성을 검증합니다. | 복잡한 손익 산출 과정에서 각 단계별 합계와 전체 합계의 일치 여부를 수동으로 확인하는 데 시간이 소요됩니다. |
도입하면 달라지는 것
- 저수익 고객 거래를 결산 전 선제적으로 확인합니다.
- 수익성 개선 활동의 근거와 방향을 확보합니다.
- 수익성 분석 및 점검 업무 부담이 경감됩니다.
- SAP 표준 데이터의 활용도와 분석 심층도가 증대됩니다.
이런 회사에 맞습니다
매출은 늘었으나 수익성 악화 원인을 파악하기 어렵거나, 결산 전에 고객별 손익을 점검하여 선제적으로 영업이익을 개선하려는 재무·관리회계, 영업, 물류 팀 및 CFO에 적합합니다.
실행 화면
실제 화면 3종 둘러보기
회계연도·기간을 넣고 조회하면 대사 요약과 고객별 공헌이익 명세가 한 화면에 뜹니다 → 공헌이익률이 낮은 고객이 위로 정렬되어 점검 필요 표시를 바로 확인합니다 → 행을 클릭하면 제품군별 상세가 열립니다.
아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.
사용 방법
- 회계연도와 기간(월)을 입력하고 영업조직을 선택합니다. "전체"를 선택하면 조건 없이 전체 고객을 조회합니다.
- 조회 버튼은 조회조건 입력 필드 줄의 가장 오른쪽에 있습니다. 입력 필드에서 Enter 키를 눌러도 같은 조회가 실행됩니다.
- 대사 요약에서 총매출·총공헌이익·총영업이익·대상 고객수·점검 필요 건수를 먼저 확인합니다.
- 명세 표는 공헌이익률이 낮은 순으로 기본 정렬되어 있습니다. 행을 클릭하면 제품군별 상세가 열립니다.
- CSV 다운로드로 현재 조회 결과를 내려받을 수 있습니다.
- 초기화 버튼을 누르면 기본 조회조건으로 되돌아갑니다.
임계치 밑으로 떨어진 고객을 가르는 판정 로직
공헌이익률과 공헌이익(2)의 부호를 함께 봐서 확인이 필요한 거래를 가려냅니다.
| 판정 조건 | 결과 상태 | 사용자 조치 |
|---|---|---|
| 공헌이익(2)가 0보다 작음(역마진) | 점검 필요 | 변동비·판매비 배분 기준과 할인·리베이트 반영 여부를 확인합니다. |
| 공헌이익률이 임계치(5.0%) 미만 | 점검 필요 | 가격 조건, 물량 할인, 변동비 배분 비율을 재검토합니다. |
| 그 외(공헌이익률 5.0% 이상이고 공헌이익(2) 0 이상) | 정상 | 별도 조치가 필요하지 않습니다. |
이 화면이 대신 정하지 않는 것
판정 결과는 확인이 필요한 거래를 알리는 표시이며, 손실 거래라고 단정하지 않습니다. 배분 고정비 기준의 타당성, 일시적 할인·리베이트 반영 여부는 회사가 판단합니다. 최종 판단은 회사와 감사인이 합니다.
매출에서 영업이익까지 5단계 산출
| 단계 | 내용 |
|---|---|
| 1단계 | 공헌이익(1)을 산출한다 — 공헌이익(1) = 매출 − 변동매출원가 |
| 2단계 | 공헌이익(2)를 산출한다 — 공헌이익(2) = 공헌이익(1) − 변동판매비 |
| 3단계 | 영업이익을 산출한다 — 영업이익 = 공헌이익(2) − 배분 고정비 |
| 4단계 | 공헌이익률을 계산한다 — 공헌이익률 = 공헌이익(2) ÷ 매출 × 100 |
| 5단계 | 대사한다 — 고객·제품군 합계 = 고객 합계, 고객 합계 = 조회 조건 전사 합계 |
조회조건
| 필드 | 필수 | 설명 |
|---|---|---|
| 회계연도 | 필수 | 4자리 회계연도 |
| 기간(월) | 필수 | 3자리 회계기간 |
| 영업조직 | 선택 | 전체 / 본사 영업조직 / 지사 영업조직 |
결과 컬럼
데모를 신청하신 고객께 공개되는 내용입니다
CDS 뷰 구성, 데이터 모델, 점검 · 산출 규칙처럼 실제 구현에 가까운 상세 설계는 이 앱의 데모를 신청하신 고객께만 보여 드리고 있습니다. 양해 부탁드립니다.
데모를 신청해 주시면 확인 후 바로 열람할 수 있도록 열어 드리고, 이미 신청하셨다면 신청하신 Google 계정으로 로그인하시면 이 자리에 내용이 표시됩니다.
SAP 표준 기능 확장 포인트
SAP 표준 기능 매핑
표준 실행은 SAP 표준 T-code 가 담당하고, 이 화면은 그 데이터에 고객별 공헌이익 구조 조회·점검 관점을 더해 확장합니다.
| 표준 T-code | 표준 기능 | 이 화면이 더한 것 |
|---|---|---|
KE30 | 수익성 보고서 실행 | 고객 단위 매출·원가 집계를 공헌이익 단계로 재구성합니다 |
KE24 | 수익성분석 명세 라인 조회 | 제품군별 상세 명세의 표준 조회 경로 |
VF03 | 청구 문서 조회 | 매출 원천 확인용 표준 조회 화면 |
분석 지표 정의표
| 지표 | 정의 | 대응 기능 | 원천 데이터 |
|---|---|---|---|
| 공헌이익률 | 공헌이익(2) ÷ 매출 | 고객별 명세 조회·정렬 | 수익성분석(CO-PA) 세그먼트 데이터 |
| 공헌이익 폭포(Waterfall) | 매출 → 공헌이익(1) → 공헌이익(2) → 영업이익 단계적 차감 | 결과 명세 컬럼 구성 | 수익성분석, 원가센터 배부 결과 |
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
이 화면의 판정이 곧 손실 거래를 의미하나요?
아닙니다. 공헌이익률이 임계치 미만이거나 공헌이익이 음수인 거래를 먼저 걸러 보여주는 점검 도구이며, 배분 고정비 기준이나 일시적 할인 등 다른 요인이 있을 수 있습니다. 원가 배분 기준의 타당성을 포함한 최종 판단은 회사와 감사인이 합니다.
이 화면은 어떤 기간·조직을 대상으로 하나요?
회계연도와 기간(월) 단위로 조회하며, 영업조직을 지정하거나 전체로 조회할 수 있습니다. 그 밖의 적용 범위나 산정 기준의 세부 사항은 도입 시스템에서 확인이 필요합니다.
공헌이익률 임계치는 고정된 값인가요?
화면 로직상 참고 임계치를 두고 있으며, 업종·제품 특성에 따라 회사가 별도로 정한 기준이 있다면 그 기준을 반영해 조정할 수 있습니다.
제품군별 상세는 어떻게 확인하나요?
고객별 명세에서 행을 클릭하면 해당 고객·기간의 제품군별 매출·변동원가·공헌이익 상세가 팝업으로 열립니다.