SAP 사업계획 시뮬레이션 — 판매 수량 하나를 바꾸면 손익·재무상태·현금흐름이 함께 움직이는 9단계 연동 계획

사업계획은 숫자 하나가 여러 표를 동시에 움직이는 작업입니다. 판매 수량을 10% 올리면 매출과 매출원가가 바뀌고, 안전재고 때문에 구매와 매입채무가 바뀌며, 외상 매출 비율에 따라 채권과 입금이 바뀌고, 결국 분기 말 현금과 재무상태표, 현금흐름표까지 달라집니다. 이 연결을 엑셀 시트 여러 장으로 관리하면 어느 한 곳의 참조가 어긋나도 알아차리기 어렵고, "보수안과 확장안 중 자금이 버티는 쪽은 어디인가"라는 질문에 답하려면 파일을 통째로 복사해야 합니다.

이 화면은 1 매출 → 2 원가 → 3 재고 → 4 비용 → 5 손익 → 6 투자 → 7 자금 → 8 재무상태 → 9 현금흐름의 9단계를 하나의 산식 흐름으로 묶었습니다. 분기별 판매 수량·단가, 단위 원가, 안전재고, 판관비, 이자·법인세, 투자 취득·지급, 차입금, 신주·배당과 현금 결제 비율·DSO·DPO·내용연수 같은 기준값만 넣으면 손익계산서·재무상태표·현금흐름표가 자동 산출되고, 대사식 12종이 자산 = 부채 + 자본, 기말 현금 = 자금계획 최종 현금 같은 정합성을 분기마다 확인합니다. 계획은 버전(시나리오) 단위로 복사·비교·확정합니다.

실제 화면 12종 둘러보기

사용 방법

1. 조회조건 입력 — 회사코드·회계연도(필수)를 넣고 계획 버전을 고릅니다. 회사코드·연도를 바꾸면 그 연도의 버전 목록을 다시 읽습니다. 비교 버전·단계·검증 결과는 여러 개를 함께 고를 수 있고(전체 선택 지원), 비워 두면(전체) 그 조건은 보내지 않습니다.
2. 조회 — 조회조건을 고르거나 바꾸면 바로 조회됩니다(여러 값 선택은 목록을 닫을 때, 입력 칸은 Enter 나 포커스 이동 때). 조회조건 줄 오른쪽 끝의 조회 · 초기화 버튼으로 다시 조회하거나 기본 조건(1000 · 2026 · 000)으로 되돌립니다.
3. 단계별 계획 — 연간 요약 표를 보고 9단계 머리에서 단계를 고릅니다. 머리마다 대표 값(매출액, 매출원가, 기말 재고, 판관비, 이익률, 투자액, 순현금흐름, 부채·순자산비율, 현금 증감)과 상태 색(정상 초록 · 확인 필요 주황 · 점검 필요 빨강)이 붙습니다. 왼쪽은 기준값·입력·자동 산출, 오른쪽은 차트·요약·분석입니다.
4. 편집 · 저장 — 작성중 버전에서 편집을 누르고 ✎ 표시 항목과 기준값을 고친 뒤 저장합니다. 단계를 오가며 고친 값은 한 번에 저장되고, 저장 뒤 9단계와 검증이 다시 계산됩니다. 확정 버전은 버전 관리·비교 탭에서 확정 해제한 뒤 편집합니다.
5. 계획표 전체 — 선택 버전의 9단계 모든 행(134행)을 한 표로 봅니다. 단계 조건으로 좁히고 CSV 로 내려받습니다.
6. 검증 점검 — 대사식 K01~K12 와 확인 항목 C01~C06 의 분기별 차이를 봅니다. 행을 누르면 분기별 좌변·우변 상세가 열리고 해당 단계로 이동할 수 있습니다.
7. 버전 관리·비교 — 버전별 연간 손익과 분기 말 현금을 비교하고, 버전 복사(증감률 적용)·확정·확정 해제·삭제를 합니다. 대사 차이가 있는 버전은 확정할 수 없습니다.
8. 변경 이력·CSV — 변경 이력 탭에서 누가 언제 무엇을 바꿨는지(변경 전·후 값) 확인하고, 각 탭의 CSV 다운로드로 UTF-8 CSV 를 내려받습니다.

9단계 산식과 검증·저장 규칙

9단계 산식과 검증·저장 규칙은 서비스의 업무 규칙 파일 한 곳에서 계산하고 판단합니다. 검증 화면도 같은 파일을 그대로 씁니다.

버전 준비에서 확정까지 처리 단계

1. 버전 준비 — 기본 계획(000)이나 다른 연도 버전을 복사해 시나리오 버전을 만듭니다. 판매 수량·단가 증감률을 함께 넣을 수 있습니다.
2. 기준값 설정 — 현금 결제 비율·DSO(매출), 외상 매입 비율·DPO(재고), 내용연수(투자), 기초 현금(자금)을 정합니다.
3. 분기 입력 — 판매 수량·단가 → 단위 원가 → 안전재고 → 판관비 → 이자·법인세 → 취득·현금 지급 → 차입금 → 신주·배당·투자금 순으로 넣습니다.
4. 자동 산출 — 저장하면 서비스가 9단계를 차례로 계산해 손익계산서·재무상태표·현금흐름표와 단계별 요약·분석 문장을 만듭니다.
5. 검증 — 대사식 12종이 단계 사이 연결을, 확인 항목 6종이 자금 부족·영업손실 같은 계획상 위험 분기를 표시합니다.
6. 비교 — 같은 연도 버전들의 연간 손익·분기 말 현금·부채비율을 나란히 보고 시나리오를 고릅니다.
7. 확정 — 대사 차이가 없는 버전만 확정할 수 있고, 확정 뒤에는 기준값·입력이 잠깁니다. 다음 연도 계획은 확정 버전의 연말 현금을 기초 현금으로 이어받아 시작할 수 있습니다.

조회조건

결과 컬럼

SAP 표준 기능 매핑

표준 계획 기능은 영역별(수익성·원가·코스트센터·자산·유동성)로 나뉘어 있어 "판매 계획 하나를 바꾸면 현금과 재무상태가 어떻게 되는가"를 한 번에 보기 어렵습니다. 이 화면은 표준 계획 데이터 구조를 이어받되, 9단계를 하나의 산식으로 연결하고 단계 사이 대사와 시나리오 버전 비교를 더해 확장합니다.

참고 CDS 뷰

원천 테이블

필드 매핑 (OData 엔티티·프로퍼티 → 원천)

CDS 뷰 스케치 (참고용 — 계획 범주와 버전의 대응은 회사별 확인 필요)

@EndUserText.label: '분기별 판관비 계획 (스케치)'
define view entity BizPlanSgaCds
  as select from acdocp as p
{
  key p.rbukrs                                         as Bukrs,
  key p.ryear                                          as Gjahr,
  key p.category                                       as Version,
  key p.racct                                          as Kstar,
      sum( case when p.poper between '001' and '003' then p.hsl else 0 end ) as Q1,
      sum( case when p.poper between '004' and '006' then p.hsl else 0 end ) as Q2,
      sum( case when p.poper between '007' and '009' then p.hsl else 0 end ) as Q3,
      sum( case when p.poper between '010' and '012' then p.hsl else 0 end ) as Q4
}
where p.rldnr = '0L'
group by p.rbukrs, p.ryear, p.category, p.racct

OpenUI5 구성

파일 구성

검증 결과

검증용 샘플 데이터(계획 버전 5 · 계획 입력 100행 · 변경 이력 59건)로 서비스가 계산한 결과를 업무 규칙 파일과 별개로 python 으로 다시 계산해 전수 대조했습니다.

화면 대조 — 2026 · 000 기본 계획을 렌더링한 단계 머리의 대표 값(매출 7,400,000 · 매출원가 1,326,800 · 기말 재고 102,666 · 판관비 2,218,125 · 이익률 52.1% · 40.6% · 투자 180,000 · 순현금흐름 2,617,401 · 부채·순자산비율 6.1% · 94.3% · 현금 증감 2,617,401)이 원래 계획 도구의 같은 입력값 결과와 모두 같았고, 연간 요약 표(매출 7,400,000 · 영업이익 3,855,075 · 당기순이익 3,006,276 · 연말 현금 3,617,401원)도 검증 스크립트 합계와 같았습니다.

의도적 예외 — 확인 항목 동작을 보이기 위해 일부러 넣은 건이며 위 대사 차이와 분리해 기록합니다.

저장 규칙 실측 — 검증 화면에서 화면 조작으로, 서비스 파일은 Node 에서 직접 호출해 같은 결과를 확인했습니다.

그 밖에 조회·초기화 버튼이 이 순서로 조회조건 줄 오른쪽 끝에 렌더링되는 것, 계획 버전 선택만으로 바로 조회되는 것, 단계 조건에서 1·5 단계를 고르면 계획표 전체가 134행에서 26행으로 좁혀지는 것, 검증 결과에서 확인 필요·점검 필요를 함께 고르면 1행이 남는 것, 비교 버전 2개를 고르면 버전 비교가 2행이 되는 것, 회계연도 칸에서 2027 을 입력하고 Enter 를 누르면 버전 목록을 다시 읽어 2027 기본 계획(기초 현금 = 2026 기본 계획 연말 현금 3,617,401원)이 조회되는 것, 적용 테마가 sap_horizon 인 것, CSV 가 한글 파일명·UTF-8 BOM 으로 내려받아지는 것을 렌더링 상태에서 확인했습니다. 콘솔 오류는 일부러 거절시킨 쓰기 요청 7건의 로그 외에 없었습니다.

자주 묻는 질문

자금계획과 현금흐름표를 왜 "연초 대비 누적"으로 보나요?

분기 말 현금 잔액은 연초 현금에 그때까지의 입출금을 모두 더한 값이므로, 누적으로 보면 각 분기의 잔액과 바로 맞물립니다. 원래 계획 도구의 구조도 같았고, 이렇게 해야 현금흐름표 기말 현금과 자금계획 최종 현금을 분기마다 같은 기준으로 대사할 수 있습니다. 분기 단독 증감은 이웃 분기 값의 차이로 읽습니다.

연초에 채권·재고·고정자산이 0 에서 시작하는 이유는 무엇인가요?

이 계획은 연초 시점을 기초 현금(= 자본금)만 있는 상태로 가정합니다. 신규 사업이나 연간 독립 시뮬레이션에서는 이 가정이 단순하고 검증하기 쉽습니다. 이미 운영 중인 회사의 전년 말 채권·재고·차입금을 이어받으려면 기초 잔액 항목을 늘려야 하며, 회사별 결산 데이터 구조에 따라 확인 필요 항목으로 남겼습니다.

차입금 증감은 왜 재무활동에 들어가나요?

차입과 상환은 기업회계기준의 현금흐름표 분류상 재무활동입니다. 원래 계획 도구는 차입금 증감을 영업활동에 넣었지만 합계(기말 현금)는 같으므로, 분류만 재무활동으로 옮겼습니다. 대사식 K10·K11 이 기말 현금이 바뀌지 않았음을 확인합니다.

"점검 필요"와 "확인 필요"는 무엇이 다른가요?

점검 필요는 대사식(K)의 좌변과 우변이 다르다는 뜻으로, 산식이나 입력 연결을 살펴봐야 합니다. 이런 버전은 확정할 수 없습니다. 확인 필요는 계산은 맞지만 계획 내용상 살펴볼 분기(자금 부족, 부채비율 200% 초과, 영업손실, 역마진 등)가 있다는 뜻이며, 판단은 담당자가 합니다. 샘플의 확장 시나리오 1분기 자금 부족이 그 예입니다.

법인세는 왜 직접 입력하나요?

법인세비용은 세무조정·이월결손금·세액공제에 따라 단순 세율과 크게 달라질 수 있어 원래 도구처럼 분기 금액을 입력합니다. 대신 세전손실 분기에 법인세가 잡혀 있으면 확인 항목 C06 으로 표시합니다. 세율 자동 계산은 회사별 세무 기준이 필요해 확인 필요로 남겼습니다.

실제 회사 데이터로 쓰려면 무엇이 필요한가요?

같은 형식의 OData 서비스를 연결하면 됩니다. 화면의 회사·버전·금액은 모두 가상의 검증용 샘플 데이터입니다. 판매·원가·판관비 계획은 CO-PA·표준원가·코스트센터 계획에서, 내용연수는 자산 마스터에서 가져올 수 있지만, 버전 상태와 20개 입력 항목을 어느 테이블에 둘지는 회사마다 달라 확인 필요 항목으로 남겼습니다.

#사업계획 #경영계획 시뮬레이션 #추정 재무제표 #자금계획 #현금흐름표 #계획 버전 #시나리오 비교 #OpenUI5