차입금 통합 관리 — 잔액 대사 · 기준금리 · 미지급이자 · 만기 · 유동성 분류 · 재무약정 · 결산 전표까지 한 흐름으로
차입금 결산은 은행이 많을수록 확인서 대사, 금리 · 이자 계산, 유동성 대체가 엑셀로 흩어집니다. 이 앱은 차입 약정을 기준으로 이 모든 계산을 여섯 단계로 잇고, 결산 전표를 한 번에 전기한 뒤 확정합니다.
소개 영상4분 52초 · 메뉴 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
차입금 결산은 은행이 많을수록 손이 많이 갑니다. 잔액확인서를 받아 원장과 맞추고, 결산월 기준금리를 찾아 미지급이자를 계산하고, 1년 안에 갚을 원금과 재무약정 위반까지 따져 유동성 대체 금액을 정해야 합니다.
이 앱은 잔액 대사 → 금리 · 이자 → 상환 · 만기 → 유동성 분류 → 재무약정 → 결산 전표 · 확정을 6단계 마법사로 이어서 처리합니다.
핵심 포인트 일곱 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① 잔액 대사 | 약정 잔액 · 원장(장부환율 원화) · 은행 잔액확인서를 한 표에서 맞추고, 차이마다 원장 수정 · 기간 귀속 · 은행 문의 중으로 처리합니다. 원장 수정은 결산 전표로 이어집니다. | 은행별 확인서를 엑셀에 옮겨 원장과 대조합니다. |
| ② 기준금리 · 미지급이자 | CD · COFIX · SOFR 고시일이 결산월 이전이면 갱신을 요구하고, 잔액 × 금리 × 경과일로 미지급이자를 차입마다 계산합니다. | 금리를 찾아 일수 계산을 손으로 합니다. |
| ③ 상환 · 만기 | 24개월 원금 · 이자 일정과 분기 자금 소요를 보고, 90일 안 만기는 차환 · 상환 계획을 넣어야 다음 단계로 갑니다. | 만기 관리표를 따로 둡니다. |
| ④ 유동성 분류 | 단기 차입은 전액, 장기는 1년 안 원금을 유동으로 나누고 기 대체와의 차이만 전표로 만듭니다. | 유동성 대체 금액을 매번 다시 계산합니다. |
| ⑤ 재무약정 | 부채비율 · 이자보상배율 · 순차입금/EBITDA 를 계산해 위반 · 근접을 표시하고, 결산일 전 면제가 없으면 그 은행 장기 차입을 전액 유동으로 대체합니다. | 위반을 놓치면 분류 오류가 납니다. |
| ⑥ 결산 전표 · 잠금 | 원장 수정 · 미지급이자 · 외화환산 · 유동성 대체 전표를 한 번에 전기하고, 전기 후에는 입력을 잠가 숫자가 바뀌지 않게 합니다. | 전표를 종류별로 따로 만듭니다. |
| ⑦ 명세서 · 주석 | 차입금 명세서와 만기 분석 · 담보 · 재무약정 주석을 서식으로 출력합니다. | 감사 대응 자료를 따로 만듭니다. |
사례로 보는 효과
| 항목 | 샘플 결과(2026년 9월 말) |
|---|---|
| 차입 | 9건 · 4개 은행 · 잔액 419.9억(USD 2건 포함) · 한도 520억 |
| 잔액 대사 | 원장 차이 7.5억(분할상환 미전기) · 은행 차이 0.3억(한도 인출 미전기) · 잔액확인서 미회신 1건 → 원장 수정 2건 |
| 금리 · 이자 | COFIX 고시일 지남 → 9월 고시로 갱신, 미지급이자 3.9억 |
| 만기 | 90일 안 만기 2건 — 6개월 연장 · 수금으로 상환 계획 입력 |
| 재무약정 | 이자보상배율 2.78배(최소 3.0배) 위반, 결산일 후 면제 → 장기 시설자금 60억 유동성 대체 |
| 결산 전표 | 원장 수정 2 · 미지급이자 9 · 외화환산 2 · 유동성 대체 2 = 15건 전기 후 확정 |
도입하면 달라지는 것
- 대사 · 이자 · 유동성 계산이 한 흐름으로 이어짐
- 확인 사항이 남으면 다음 단계로 못 넘어감
- 재무약정 위반을 결산 분류에 바로 반영
- 전표 전기 후 입력 잠금으로 숫자 고정
이런 회사에 맞습니다
은행 · 외화 차입이 여럿인 제조 · 유통사, 재무약정이 걸린 시설자금이 있는 회사, 분기 · 연 결산에서 차입금 명세서와 주석을 직접 만드는 자금 · 회계팀에 맞습니다.
실행 화면
실제 화면 21종 둘러보기
업무는 왼쪽 메뉴의 차입금 결산 묶음과 화면 위쪽 단계 표시(마법사)를 따라 ① 잔액 대사 → ② 금리 · 이자 → ③ 상환 · 만기 → ④ 유동성 분류 → ⑤ 재무약정 → ⑥ 결산 전표 · 확정 순서로 진행합니다.
아래는 앱을 실제 브라우저로 열어 순서대로 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다. 회사 · 은행 · 금액은 모두 시연용 가상 데이터입니다.
차입금 결산 ① 잔액 대사 · ② 금리 · 이자
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차입금 결산 ③ 상환 · 만기 · ④ 유동성 분류
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차입금 결산 ⑤ 재무약정
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차입금 결산 ⑥ 결산 전표 · 확정
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기준 관리 · 명세서
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사용 방법
- 차입금 현황에서 잔액 · 금리 · 1년 안 상환 · 약정 위반과 할 일을 봅니다.
- ① 잔액 대사에서 잔액확인서 금액을 넣고 차이를 처리합니다.
- ② 금리 · 이자에서 기준금리를 결산월 고시로 갱신합니다.
- ③ 상환 · 만기에서 90일 안 만기의 차환 · 상환 계획을 넣습니다.
- ④ 유동성 분류에서 유동 · 비유동과 추가 대체를 확인합니다.
- ⑤ 재무약정에서 위반 약정의 처리를 고릅니다.
- ⑥ 결산 전표 · 확정에서 전표를 전기하고 증빙을 확인해 확정합니다.
계산 규칙
| 구분 | 규칙 |
|---|---|
| 잔액 대사 | 약정 잔액 · 원장(장부환율) · 은행 잔액확인서 비교. 미회신 · 차이는 확인 필요 |
| 원장 수정 | 은행 잔액 × 장부환율 − 원장 잔액 → 차입금 / 보통예금 |
| 미지급이자 | 적용 잔액 × (고정금리 또는 기준금리 + 가산금리) × 경과일 ÷ 365(외화 360) |
| 외화환산 | 외화 잔액 × (마감환율 − 장부환율) |
| 유동성 | 단기 전액 · 장기 1년 안 원금 · 약정 위반(결산일 전 면제 없음)이면 전액 — 기 대체와의 차이만 전표 |
| 재무약정 | 부채비율 · 이자보상배율 · 순차입금/EBITDA, 한도의 90%(최소 조건 110%) 안이면 근접 |
SAP 표준 기능 확장 포인트
에스포하나는 자금 거래와 시장 데이터, 총계정원장으로 차입금을 관리하지만, 은행 잔액확인서 대사, 재무약정 점검, 약정 위반에 따른 유동성 분류는 결산 담당자가 따로 정리합니다. 이 앱은 대사, 결산월 금리 점검, 만기 계획, 약정 판정, 결산 전표 잠금을 더했습니다.
SAP 표준 기능 매핑
| SAP 표준 | 이 앱과의 관계 |
|---|---|
| Treasury(TRM) 거래 · 상환 일정 | 차입 약정 · 일정 |
| 시장 데이터(기준금리 · 환율) | 기준금리 · 마감환율 |
| G/L 잔액(ACDOCA · 유니버설 저널) | 원장 잔액 · 대사 |
| 외화평가(FAGL_FCV) | 외화환산 전표 |
| 유동성 재분류 | 유동성 대체 전표 |
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
결산일 후에 면제를 받으면요?
결산일 현재 상환을 미룰 권리가 없으므로 유동부채로 분류하고, 결산일 후 면제는 보고기간후사건으로 공시합니다(K-IFRS 1001 문단 74 · 76). 기준서 원문으로 확인하세요.
외화 차입 이자 일수는요?
샘플은 USD 를 실제 일수 / 360 으로 계산합니다. 약정서 기준에 맞게 바꿀 수 있습니다.
미지급이자는 매달 쌓이나요?
전월 계상분을 월초에 되돌리는 방식을 가정해 결산일 기준 미지급 전액을 계상합니다.
전기한 뒤 고쳐야 하면요?
전표를 취소하면 대사 · 금리 · 약정 입력이 다시 열립니다. 확정한 뒤에는 확정 해제가 먼저입니다.
은행 잔액확인서가 늦게 오면요?
미회신은 확인 필요로 남아 다음 단계로 못 넘어갑니다. 받은 금액을 넣거나 처리 사유를 고르세요.