SAP 외화 선급·선수 환율 적용 점검 — IFRIC 22, 먼저 보낸 돈의 환율은 그날로 고정된다

해외 설비를 사면서 대금 일부를 먼저 보냈다면, 나중에 설비가 들어올 때 그 원화 금액은 어떤 환율로 정해야 할까요. IFRIC 22 외화 거래와 선지급·선수취 대가는 선급한 부분은 돈을 보낸 날의 환율로 고정하고, 그 뒤 추가로 인식하는 부분만 인식일 환율을 쓰도록 합니다. 선수금도 같습니다. 선급금·선수금은 IAS 21 환율변동효과(K-IFRS 제1021호)의 비화폐성 항목이라 기말에 다시 환산하지도 않습니다.

실무에서는 인식일 환율로 전액을 계산하거나 선급금 계정을 외화평가 대상에 넣는 일이 생깁니다. 표준 전표·환율·원장 구조를 그대로 이어받아 선급 건마다 선급 적용분과 추가 인식분을 나눠 기준 인식액을 계산하고, 장부 인식액과의 차이·선급금 재환산액·장기 미정산 잔액을 가려내는 과정을 OpenUI5 화면으로 확장했습니다. 실제 구동 화면 6종을 함께 공개합니다.

실제 화면 6종 둘러보기

회사코드·회계연도를 넣고 조회하면 선급 환율 대사 요약과 선급·선수 명세가 한 화면에 뜹니다 → 탭을 옮겨 유형별·통화별·경과 구간별 집계를 보고 → 점검 예외에서 확인이 필요한 건만 추려 봅니다.

아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.

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조회조건 — Enter 키 조회

유형별 집계

통화별 집계

점검 예외

상세 내역

조작 방법

1. 회사코드와 회계연도를 넣습니다. 유형·거래처·판정 상태는 비워 두면 전체가 조회됩니다.
2. 조회 버튼은 조회조건 입력 필드 줄의 가장 오른쪽에 있습니다. 입력 필드에서 Enter 키를 눌러도 같은 조회가 실행됩니다.
3. 선급 환율 대사 요약에서 기준 인식액·장부 인식액·인식 차이와 선급금 재환산액, 미정산 원화를 먼저 확인합니다.
4. 탭을 옮겨 가며 선급·선수 명세 → 유형별 → 통화별 → 미정산 경과 구간 → 점검 예외 순으로 좁혀 봅니다.
5. 행을 누르면 선급 적용분·추가 인식분과 각각에 쓴 환율이 상세 다이얼로그로 열립니다.
6. 선급·선수 명세와 점검 예외 탭에서는 CSV 내려받기(UTF-8 BOM)로 결과를 저장할 수 있습니다.

먼저 보낸 돈은 그날 환율로 — 선급 환율 고정 규칙

판정의 기준은 하나입니다. 먼저 주고받은 대가에 해당하는 부분은 그 대가를 주고받은 날의 환율로 고정되고, 나머지만 인식일 환율을 씁니다.

선급에서 인식 대사까지 5단계 산출

조회조건

결과 컬럼

SAP 표준 기능 매핑

표준 실행은 SAP 표준 T-code 가 담당하고, 이 화면은 그 데이터에 선급 환율 적용 관점의 조회·검증을 더해 확장합니다.

IFRS 요구사항 매핑표

참고 CDS 뷰

define view entity ZC_AdvFxItem
  as select from    I_OperationalAcctgDocItem as it
    inner join      I_JournalEntry            as je on je.AccountingDocument = it.AccountingDocument
{
  key it.AccountingDocument     as AdvId,
      it.SpecialGLCode          as AdvType,
      it.Supplier               as Partner,
      it.TransactionCurrency    as Currency,
      it.AmountInTransactionCurrency as FcAmount,
      je.DocumentDate           as AdvDate,
      je.ExchangeRate           as AdvRate,
      it.AmountInCompanyCodeCurrency as AdvKrw
}

표준 CDS 뷰 이름과 필드는 시스템 릴리스에 따라 다를 수 있으므로, 도입 시 실제 시스템에서 확인해 확정합니다.

OpenUI5 구성

파일 구성

운영 데이터는 OData 서비스가 제공하며, 검증용 샘플 데이터는 화면과 완전히 분리해 별도로 둡니다. 화면과 판정 로직은 그대로 씁니다.

검증 결과

화면 구성에 쓴 검증용 샘플 데이터는 12건의 선급·선수 대가를 기준으로 선급 원화와 인식액이 원(KRW) 단위로 정확히 맞물리도록 구성했습니다.

모든 데이터는 검증용으로 구성한 가상 데이터입니다.

자주 묻는 질문